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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，匯算清繳時(shí)由于成本調(diào)增，導(dǎo)致交企業(yè)所得稅，怎么做會(huì)計(jì)分錄？需要計(jì)提嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，分錄，在交稅時(shí)一起做分錄就可以
1、借:利潤(rùn)分配 100（數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整 100
2、借:以前年度損益調(diào)整 100
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100
3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100
貸:銀行存款 100
05/31 13:40
84784962 
05/31 13:43
老師，什么情況下用利潤(rùn)分配？什么情況下用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)？什么情況下用本年利潤(rùn)？有什么區(qū)別？
廖君老師 
05/31 13:46
您好，上面我簡(jiǎn)寫了就是?利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
不用本年利潤(rùn)，最終都是??利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784962
05/31 13:47
必須用以前年度調(diào)整嗎？直接借利潤(rùn)分配貸應(yīng)交稅費(fèi)不可以嗎
廖君老師
05/31 13:49
您好，不需要，直接借利潤(rùn)分配貸應(yīng)交稅費(fèi)? 可以的，
以前年度調(diào)整只是過(guò)渡，舉手告訴大家，我要調(diào)賬了
84784962
05/31 13:51
老師，摘要怎么寫
廖君老師
05/31 13:53
您好，摘要：2023年年度匯繳補(bǔ)繳所得稅
84784962
05/31 14:06
老師，直接結(jié)轉(zhuǎn)損益也可以啊？月末一起結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎？
廖君老師
05/31 14:07
您好，金額不在也是可以的，就是影響2024年利潤(rùn)表
84784962
05/31 14:11
老師我沒(méi)看明白
廖君老師
05/31 14:18
您好，這個(gè)本是2023年的數(shù)據(jù)，但金額不大，您不想更正2023年年報(bào)就體現(xiàn)在2024年利潤(rùn)表里
84784962
05/31 14:20
老師，年報(bào)已經(jīng)報(bào)完了，直接扣的企業(yè)所得稅，如果所得稅直接結(jié)轉(zhuǎn)損益，還需要更正年報(bào)表嗎？
84784962
05/31 14:22
補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅不就是2024年度額費(fèi)用了嗎
廖君老師
05/31 14:26
您好，不是，我們?nèi)绻昧? ??利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 就是要更正2023年
這個(gè)初繳本來(lái)就是23年的，規(guī)范就是要體現(xiàn)在23年
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