免費(fèi)問(wèn)答

我以前一直以為國(guó)際運(yùn)輸服務(wù)免稅

老師，我還想要問(wèn)一個(gè)問(wèn)題，就是我們?nèi)ツ陼汗懒?20萬(wàn)的費(fèi)用，今年匯算清繳時(shí)只到了62萬(wàn)的發(fā)票，等于多估了58萬(wàn)，這58萬(wàn)今年也納稅調(diào)增了，我后續(xù)賬務(wù)要怎么處理

納稅人提供的直接或者間接國(guó)際貨物運(yùn)輸代理服務(wù)免征增值稅但需要滿足下列條件： 1.納稅人提供直接或者間接國(guó)際貨物運(yùn)輸代理服務(wù)，向委托方收取的全部國(guó)際貨物運(yùn)輸代理服務(wù)收入，以及向國(guó)際運(yùn)輸承運(yùn)人支付的國(guó)際運(yùn)輸費(fèi)用，必須通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行結(jié)算。 2.納稅人為大陸與香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)之間的貨物運(yùn)輸提供的貨物運(yùn)輸代理服務(wù)參照國(guó)際貨物運(yùn)輸代理服務(wù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 3.委托方索取發(fā)票的，納稅人應(yīng)當(dāng)就國(guó)際貨物運(yùn)輸代理服務(wù)收入向委托方全額開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。

暫估的賬上不用做分錄，如果確定后續(xù)發(fā)票拿不到了，可以給紅沖了。

老師，今年紅沖暫估之后，后續(xù)還會(huì)涉及到稅務(wù)問(wèn)題嗎？不會(huì)影響今年的利潤(rùn)吧？

你好，稅務(wù)問(wèn)題不影響了，你已經(jīng)納稅調(diào)整了，紅沖影響你報(bào)表數(shù)據(jù)，也可以不紅沖。

紅沖是影響今年的報(bào)表數(shù)據(jù)嗎？如果不紅沖的話暫估的費(fèi)用會(huì)一直在賬面上體現(xiàn)，老師，怎么做更好一點(diǎn)

影響今年報(bào)表的期初數(shù)，期初未分配利潤(rùn)數(shù)。如果不想一直體現(xiàn)的哈，就給紅沖哈，損益類的科目通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目來(lái)代替，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里。

紅沖影響今年會(huì)計(jì)報(bào)表的期初數(shù)，那是不是還要調(diào)整去年期末的報(bào)表數(shù)？這個(gè)通過(guò)什么來(lái)調(diào)整？還要更改年報(bào)嗎？

如果在今年調(diào)整紅沖，去年的報(bào)表不用改了哈，調(diào)整今年報(bào)表的年初數(shù)。

我問(wèn)一下，你暫估的沒(méi)有付款嗎，就是為了不交稅隨便暫估的嗎

財(cái)務(wù)軟件里怎么調(diào)整？

財(cái)務(wù)軟件里做那個(gè)紅沖的分錄哈。

去年暫估的沒(méi)有付款，記入了其他應(yīng)付款科目

借：以前年度損益調(diào)整? 負(fù)數(shù)? 貸：其他應(yīng)付款? 負(fù)數(shù)，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 貸：以前年度損益調(diào)整

謝謝老師，老師回答問(wèn)題非常全面，也能從多角度給與解答，非常感謝余老師

不客氣的哈。有問(wèn)題再提問(wèn)。