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問題已解決
**業(yè)務(wù)：不含稅收入100萬，被**方收5%管理費，稅金由**方承擔(dān)，假如**方提供了5家單位給被**方合計開票98萬，管理費5%從款項中扣除，那么**方提供的這5家單位的應(yīng)收賬款和被靠方的應(yīng)付賬款都會有余額，請問這個應(yīng)收和應(yīng)付要如何平賬，麻煩專業(yè)人士解答，謝謝！
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借：應(yīng)收賬款 98萬 ?
貸：營業(yè)收入 98萬 ?
貸：應(yīng)交稅金（根據(jù)實際稅率計算）
借：管理費用/相關(guān)成本 4.9萬 ?
貸：應(yīng)收賬款 4.9萬
（被**方） ?
借：銀行存款/現(xiàn)金 93.1萬 ?
借：應(yīng)收賬款 4.9萬（來自**方） ?
貸：營業(yè)收入（管理費） 4.9萬 ?
貸：其他業(yè)務(wù)收入或相關(guān)科目 93.1萬（根據(jù)被**方業(yè)務(wù)性質(zhì)確定）
05/30 14:39
84785044 
05/30 14:46
4.9萬管理費沒有發(fā)票，外賬怎么入呢？
84785044
05/30 14:47
如果被**方收的管理費不開發(fā)票，如何做費用或者成本呢
樸老師 
05/30 14:54
這個算是被**方的利潤
做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本之后就是毛利了
84785044
05/30 14:55
沒有發(fā)票，**方咋做費用或者成本呢
樸老師
05/30 14:57
同學(xué)你好
你這是內(nèi)賬還是外賬呢
內(nèi)賬不用發(fā)票直接計入成本或者費用
外賬的話這個不是你的收入呀
你是按開給被**方的發(fā)票做收入的
他扣的你的稅費和管理費用你不給他開發(fā)票的
84785044
05/30 14:58
不好意思，可能是我沒有說明白，**方找的開票單位，按扣除管理費后付款，開票方應(yīng)收賬款有余額咋處理
樸老師
05/30 14:59
開票金額不含管理費和扣的稅費的
你是不是多開了
84785044
05/30 15:17
是的，我們這還有很多要求全額開票的
84785044
05/30 15:17
我們這還有很多要求**方，全額提供發(fā)票的，就會有余額
樸老師
05/30 15:22
不是的
開票給被**方是不含扣除的服務(wù)費和稅費的
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