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老師，請問一下，我們公司油茶樹投保18萬元，保險公司理賠了24萬元。這個要怎么做會計分錄呢？
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你好
投保的時候，借：管理費用，貸：銀行存款
發(fā)生損失的時候，借：待處理財產損益，貸：生產性生物資產
借：其他應收款，貸：待處理財產損益
收到理賠款項的時候，借：銀行存款，貸：其他應收款?
05/30 08:11
84785029 
05/30 08:17
待處理財產損益這個數(shù)據就是保險公司理賠的24萬元這個數(shù)據嗎？
鄒老師 
05/30 08:18
你好，第二個分錄的?待處理財產損益，是油茶樹損失的金額。
84785029
05/30 08:20
哦哦。好的。謝謝老師指點
鄒老師
05/30 08:20
不客氣，祝你學習愉快，工作順利?
84785029
05/30 08:29
我是2023年年末接的賬務，年初之前那個同事做賬務處理的時候做錯科目了。自己做少了生產性生物資產和其他應收款，生產性生物資產只做了21萬元，應收賬款也是21萬元，然后多的那3萬元做成了營業(yè)外收入。我現(xiàn)在可以調回來嗎。1.借：待處理財產損益，貸：生產性生物資產 2.借：以前年度損益，貸：待處理財產損益。
鄒老師
05/30 08:30
你好，發(fā)現(xiàn)了錯誤，是可以做相應調整處理的
84785029
05/30 08:34
那我現(xiàn)在做2023年匯算清繳的時候需要調整這3萬元的數(shù)據嗎？財務申報表需要做生產性生物資產減少嗎？
鄒老師
05/30 08:34
你好，需要 調整這3萬元的數(shù)據
是的?
84785029
05/30 08:40
24萬元，我需要填列到這張表上面填到“賠償收入”這列嗎？
鄒老師
05/30 08:41
你好，是的，是需要填寫的
84785029
05/30 08:43
老師，請問我這個事項可能還會有什么風險嗎？或者說匯算清繳或者其他需要注意的事項，老師可以提示一下嗎？
鄒老師
05/30 08:43
你好，據實填寫就是了，沒有什么風險的
84785029
05/30 08:46
好的。非常感謝老師
鄒老師
05/30 08:46
不客氣，祝你學習愉快，工作順利?
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