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問(wèn)題已解決
老師，我們是一般納稅人，增值稅稅率13。請(qǐng)問(wèn)客戶開(kāi)發(fā)票需要加多少個(gè)點(diǎn)？最好有計(jì)算方式？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，(13%)/(1-13%)等于14.94%
增值稅是屬于價(jià)外稅了，所以還有稅外稅了，稅率就不能按照總貨款*X%的來(lái)算。稅金=貨款*X%+稅外稅。稅外稅=（貨款*X%)*X%。一般就按不含稅貨款=貨款/(1-X%）來(lái)計(jì)算比較直接有效，
05/29 21:17
84785001 
05/29 21:24
老師，我看得蒙。你就告訴我，客戶開(kāi)發(fā)票需要加點(diǎn)，怎么計(jì)算不虧就行。比如客戶100元，需要開(kāi)票，我應(yīng)該加多少點(diǎn)？這個(gè)計(jì)算的過(guò)程是怎么樣的？
廖君老師 
05/29 21:29
您好，就是加14.94%，開(kāi)114.94元
計(jì)算的過(guò)程
100+100*13%/（1-13%）=114.94
84785001
05/29 21:50
應(yīng)該還有附加稅和企業(yè)所得稅吧？
廖君老師
05/29 21:52
您好，這個(gè)也算呀，本來(lái)銷售我們不是要交這些稅的么，加上去這就高了
14.94%*（1+12%*50%）+0.035+5%=24.34%
84785001
05/29 22:05
1是什么意思？0.035是什么意思？5又是什么意思？
廖君老師
05/29 22:08
哎呀，百分號(hào)是5的上面，SHIFT沒(méi)有按好，這是印花稅0.03%，所得稅小微是5%
14.94%*（1+12%*50%）+0.03%+5%=20.86%
84785001
05/29 22:26
那么這到底是加14.94還是加24.34啊？
廖君老師
05/29 22:31
您好，我認(rèn)為是14.94%，我們賣產(chǎn)品有收入交所得稅不是應(yīng)當(dāng)?shù)拿?，只是?dāng)初談好是不含?稅價(jià)格
84785001
05/30 09:14
老師，我這種算法錯(cuò)在哪里？只計(jì)算增值稅和附加稅。13%+13%*12%*50% =13.78
如果加企業(yè)所得稅5%，就是18.78.
廖君老師
05/30 09:18
您好，我跟您的差異就在那個(gè)??稅外稅，我考慮了
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