問題已解決

老師好！公司有應(yīng)收賬款，現(xiàn)在這個錢要不回來了，也沒有開過票，想問下這個帳現(xiàn)在可以做壞賬準備嗎？需要什么附件嗎？稅務(wù)上能省水嗎？？

84784951| 提問時間：05/28 21:21
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
你好。那你這個掛賬是如何形成的？
05/28 21:22
84784951
05/29 07:00
就是掛了應(yīng)收賬款，記沒有開票
小林老師
05/29 07:02
那你不能稅前扣除
84784951
05/29 08:14
就是沒有開票的都不能做稅前扣除唄！
小林老師
05/29 08:18
你沒開票這個業(yè)務(wù)計稅基礎(chǔ)就是0
84784951
05/29 08:21
哦，那稅前扣除說的是不是就是所得稅匯算清繳的時候？
小林老師
05/29 08:22
不是，匯算清繳是最后，
84784951
05/29 08:35
那什么時候可以做稅前扣除呢，稅前扣除是不是就只能是所得稅而非增值稅？
小林老師
05/29 08:41
你好，1申報收入企業(yè)所得稅和增值稅，對方注銷了，2扣除是企業(yè)所得稅
84784951
05/29 08:45
第一個是什么意思 不太懂，能詳細講下嗎？
小林老師
05/29 08:47
就是你這個應(yīng)收賬款需要申報增值稅和對應(yīng)業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅
84784951
05/29 08:52
就是我們這個如果開了票增值稅也申報過了，但是對方?jīng)]有付款破產(chǎn)了，走法律程序我們拿到一半的款項，做稅前扣除是剩余的那一半還是全部，做稅前扣除只能是所得稅而不能增值稅扣除嗎？
小林老師
05/29 09:16
你好，是的，你增值稅要如何扣除？那你可以企業(yè)所得稅無法收回的部分扣除
84784951
05/29 09:27
好的 謝謝！！非常感謝！?。?/div>
小林老師
05/29 09:47
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