問(wèn)題已解決

選項(xiàng)c為什么是對(duì)的，

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：05/28 15:55
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余倩老師
金牌答疑老師
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你好，遞延所得稅是不影響應(yīng)交所得稅的哈，應(yīng)交所得稅是公司的利潤(rùn)總額計(jì)算出來(lái)的。
05/28 16:03
84784997
05/28 16:07
應(yīng)交所得稅不是用應(yīng)納稅所得額乘以稅率嗎，應(yīng)納稅所得額不是得考慮納稅調(diào)整
余倩老師
05/28 16:10
對(duì)的哈，這題在確認(rèn)遞延所得稅之前就考慮了納稅調(diào)整，不能稅前扣除，所以他現(xiàn)在即使確認(rèn)了遞延所得稅，也不影響所得稅
84784997
05/28 16:45
不是很明白
余倩老師
05/28 16:52
就是當(dāng)時(shí)算這個(gè)應(yīng)交所得稅的時(shí)候已經(jīng)考慮到了題目里的這種情況 做了調(diào)整，所以后面補(bǔ)遞延所得稅分錄也不影響應(yīng)交所得稅
84784997
05/28 16:58
意識(shí)是調(diào)整了以前年度損益調(diào)整，多交的應(yīng)交所得稅在24年扣除？
余倩老師
05/28 17:05
如果24年滿足稅前扣除條件的話，是在24年進(jìn)行扣除。
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