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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
月工資4500 報(bào)個(gè)稅按實(shí)收的還是按4500
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您好，報(bào)個(gè)稅按4500申報(bào)
05/28 09:57
84784970 
05/28 10:03
所有員工申報(bào)個(gè)稅 是不是都是按她們工資的總和申報(bào) 交社保的部分不需要扣減，那做賬的時(shí)候 計(jì)提工資也是按4500嗎
84784970
05/28 10:20
老師，你回答能不能快點(diǎn)
若麗老師 
05/28 10:22
您好，是的計(jì)提工資也是按4500計(jì)提，就是工資表上扣個(gè)稅社保之前的應(yīng)發(fā)工資金額
84784970
05/28 10:26
老師 那社保需要計(jì)提嗎 如果公司交社保 那工資和社保正確做的會(huì)計(jì)分錄是什么樣加發(fā)放工資，這個(gè)問(wèn)題 我一直不明白
若麗老師
05/28 10:33
計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用（或者銷售費(fèi)用）-工資 ??????
??貸：應(yīng)付職工薪酬 ??其他應(yīng)收款-社保-個(gè)人部分 ????其他應(yīng)收款-個(gè)稅
發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬??
?貸：銀行存款 ????
繳納社保：借：管理費(fèi)用-社保單位部分 ???
其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分 ??????
貸：銀行存款
社保一般是當(dāng)月買當(dāng)月的，可計(jì)提可不計(jì)提
84784970
05/28 10:41
那社保一般是不是可以不計(jì)提，單位承擔(dān)的部分
若麗老師
05/28 10:42
可以不計(jì)提，交了直接入管理費(fèi)用-社保單位部分
84784970
05/28 10:43
這樣做規(guī)范不，工資里面有個(gè)人部分 那個(gè)怎么處理
若麗老師
05/28 10:44
個(gè)人部分看我給您的分錄，掛了其他應(yīng)收款，除非有管理要求，職工薪金福利全部預(yù)提到應(yīng)付職工薪酬，一般沒(méi)問(wèn)題? ?
84784970
05/28 10:52
我不理解的是 個(gè)人扣的部分怎么處理 比如個(gè)人每月扣495 這個(gè)金額是不是填在個(gè)人部分就可以，公司承擔(dān)的部分 等繳費(fèi)了直計(jì)管理費(fèi)用 貸銀存 對(duì)不
若麗老師
05/28 10:54
計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用（或者銷售費(fèi)用）-工資 ??????
??貸：應(yīng)付職工薪酬 ??其他應(yīng)收款-社保-個(gè)人部分 ????其他應(yīng)收款-個(gè)稅
繳納社保：借：管理費(fèi)用-社保單位部分 ???
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分 ??????
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：銀行存款
計(jì)提工資時(shí)按應(yīng)付工資計(jì)提工資，跟實(shí)付之間肯定會(huì)有社保個(gè)稅的差額，貸方記其他應(yīng)收款，付完個(gè)稅社保，科目就平了
84784970
05/28 11:05
老師 你給我的分錄 是不是不需要計(jì)提公司承擔(dān)的社保部分，繳費(fèi)后 其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分這里填的金額是個(gè)人承擔(dān)的部分嗎
若麗老師
05/28 11:17
是的，我給您的分錄? 公司承擔(dān)的部分沒(méi)有計(jì)提，是繳納時(shí)候直接做費(fèi)用，因?yàn)槭钱?dāng)月，也是職工的那一套會(huì)計(jì)分錄
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