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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師? 匯算清繳收到退回多交的所得稅 怎么做分錄？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，1、借:利潤(rùn)分配 -100（數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整 -100
2、借:以前年度損益調(diào)整- 100
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 -100
3、借:銀行 100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100
05/27 17:30
84784957 
05/27 17:40
老師?執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 只做 借:銀行??100???貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅?100可以嗎
廖君老師 
05/27 17:41
您好，可以的哦，不追溯以前年了，
但? 這個(gè)所得稅費(fèi)用要
借：所得稅費(fèi)用 -100? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 -100
借:銀行??100???貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅?100
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