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老師，幫我看一下我發(fā)的圖是外賬做的賬，4月繳納的增值稅，制造業(yè)增值稅率1.5~2.0，繳納增值稅不是按照各行業(yè)的稅負(fù)率來算嗎？為什么外賬的，4月份制造業(yè)按1.5稅負(fù)算，應(yīng)該繳納1763.85,而外賬只繳納312.54.稅負(fù)率0.266%,為什么呢？
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您好，稅負(fù)率只是各行業(yè)一種不成文的規(guī)定，沒有說必須要這樣執(zhí)行。其實(shí)具體稅負(fù)多少要以實(shí)際業(yè)務(wù)為準(zhǔn)。
05/27 15:13
小愛老師 
05/27 15:18
稅務(wù)局主要看你的業(yè)務(wù)發(fā)生是否真實(shí)。并不會(huì)因?yàn)槟愣愗?fù)達(dá)到就不查你，也不會(huì)因?yàn)槎愗?fù)達(dá)不到而查你。
84785000 
05/27 15:29
那老師，我廠里只有采購(gòu)材料發(fā)票，其它的輔助發(fā)票都沒有，銷售收入272562.93,輔助電費(fèi)5543.13.只可以抵扣進(jìn)項(xiàng)637.71.剩下的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票我可以勾選認(rèn)證到材料里面去嘛？
小愛老師
05/27 15:33
只要是你單位取得的、符合用途的都可以抵扣的。
84785000
05/27 15:35
我提前認(rèn)證了，那下個(gè)月呢？
小愛老師
05/27 15:36
提前認(rèn)證的都抵扣了還是有留底？
84785000
05/27 15:40
沒有留抵，我的意思是輔助票不夠，所以我提前認(rèn)證材料成本占比多 可以嘛
小愛老師
05/27 15:43
可以的，前期認(rèn)證材料成本占比多，那后期輔助票就多，這是真實(shí)業(yè)務(wù)的體現(xiàn)
84785000
05/27 15:45
我廠2024年1月份開業(yè)到目前為止輔助發(fā)票幾乎沒有，是不是我哪里操作不對(duì)啦？ ，
小愛老師
05/27 15:51
電費(fèi)這些開的是普票嗎？
84785000
05/27 15:58
專票 但是，銷售收入27萬 電費(fèi)才5543.13.才抵扣637.71.水費(fèi)又沒有。
小愛老師
05/27 16:05
那符合實(shí)際情況就可以的
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