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問(wèn)題已解決
老師，我們?cè)趯W(xué)企業(yè)所得稅的收入時(shí)關(guān)于銷(xiāo)售貨物收入的銷(xiāo)售退回，書(shū)上寫(xiě)的是：企業(yè)因售出商品質(zhì)量、品種不符合要求等原因而發(fā)生的退貨屬于銷(xiāo)售退回，企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)銷(xiāo)售收入而售出商品發(fā)生的銷(xiāo)售退回，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生當(dāng)期沖減當(dāng)期銷(xiāo)售收入。這段話(huà)的意思可以理解成企業(yè)在2023年銷(xiāo)售商品并在2023年確認(rèn)了收入，但在2024年因質(zhì)量問(wèn)題被退貨了，退貨時(shí)應(yīng)當(dāng)沖減2024年的收入？
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1.調(diào)整2023年的財(cái)務(wù)報(bào)表（如果可能且必要）：如果企業(yè)仍然可以修改2023年的財(cái)務(wù)報(bào)表（例如，尚未發(fā)布最終年報(bào)或可以進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表重述），則可以直接在2023年的財(cái)務(wù)報(bào)表中沖減相關(guān)銷(xiāo)售收入。
2.在2024年的財(cái)務(wù)報(bào)表中反映：如果無(wú)法修改2023年的財(cái)務(wù)報(bào)表，企業(yè)需要在2024年的財(cái)務(wù)報(bào)表中通過(guò)適當(dāng)?shù)恼{(diào)整分錄來(lái)反映這一銷(xiāo)售退回。這通常涉及沖減2024年的銷(xiāo)售收入（或增加費(fèi)用），并可能涉及調(diào)整相關(guān)的成本和稅費(fèi)。
05/27 09:23
84784998 
05/27 09:25
在申報(bào)2024年的銷(xiāo)售收入時(shí)應(yīng)按哪一個(gè)收入確認(rèn)應(yīng)稅收入？
樸老師 
05/27 09:30
同學(xué)你好
按沖減后的
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05/27 09:32
這個(gè)影響收入和成本，相當(dāng)于間接的減少了當(dāng)年的利潤(rùn)，實(shí)際操作中也是這樣的嗎？稅務(wù)局會(huì)不會(huì)同意企業(yè)這樣的做法嗎？
樸老師
05/27 09:37
同學(xué)你好
對(duì)的
實(shí)際中也是這樣
成本沒(méi)有發(fā)票不能稅前扣除
84784998
05/27 09:38
老師，關(guān)于成本這個(gè)我不是很清楚，您可以給我理一下會(huì)計(jì)分錄嗎？
樸老師
05/27 09:40
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸銀行存款等科目
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