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您好，匯算清繳里的105050表填的工資社保公積金的賬載金額是指應(yīng)發(fā)工資嗎 實際發(fā)生額是指實際發(fā)的工資嗎？ 社保和公積金又是分別填哪個金額啊。
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您好，A105050表 匯算清繳的職工薪酬支出表格里的帳載金額（應(yīng)付職工薪酬-工資 貸方累計發(fā)生額），實際發(fā)生額（本年計提 應(yīng)付職工薪酬-工資 在年度匯繳前已實發(fā)的金額），和稅收金額（本年計提+個稅申報+匯繳前實發(fā)，3個條件同時滿足的金額），這3個金額一樣就不用納稅調(diào)整了。
應(yīng)付職工薪酬-福利 支出表格里的帳載金額（應(yīng)付職工薪酬-福利費 貸方累計發(fā)生額），實際發(fā)生額（本年計提 應(yīng)付職工薪酬-福利費 借方累計發(fā)生額），和稅收金額（實際發(fā)生小于計提用實際發(fā)生，另外能量化到個人的福利是要申報個稅的），這3個金額一樣就不用納稅調(diào)整了。
社保和公積金只是公司繳納的部分，應(yīng)付職工薪酬—社保（單位）應(yīng)付職工薪酬—公積金（單位）的貸方發(fā)生額
2024 05/26 17:54
84785010 
2024 05/26 18:05
沒有個稅的情況，
科目余額表的借貸相等，
那就賬載金額和實際發(fā)生額直接填一樣的就可以，對嗎
廖君老師 
2024 05/26 18:05
您好，是的，是這么理解的
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