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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好 小規(guī)模納稅人季度超30萬，“內(nèi)賬”計(jì)提和繳納增值稅的分錄怎么做，平常銷售收入都是借∶應(yīng)收賬款，貸∶主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
小規(guī)模收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如季末判斷需要交稅
計(jì)提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加? ? ? ?
貸：銀行存款
05/25 17:30
84784984 
05/25 20:08
但是我前面的會(huì)計(jì)銷售收入都是 借∶應(yīng)收賬款 貸∶主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
因?yàn)槭莾?nèi)賬嘛，然后又是財(cái)務(wù)軟件生成的憑證，所以沒有做應(yīng)交稅費(fèi) 季末要繳納時(shí)候，增值稅和附加稅都一起計(jì)提在稅金及附加了 可以嗎
家權(quán)老師 
05/25 20:27
可以的，自己不少交增值稅就行
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