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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好 小規(guī)模納稅人季度超30萬，“內(nèi)賬”計提和繳納增值稅的分錄怎么做，平常銷售收入都是借∶應(yīng)收賬款，貸∶主營業(yè)務(wù)收入
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小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入?
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如季末判斷需要交稅
計提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加? ? ? ?
貸：銀行存款
2024 05/25 17:30
84784984 
2024 05/25 20:08
但是我前面的會計銷售收入都是 借∶應(yīng)收賬款 貸∶主營業(yè)務(wù)收入，
因為是內(nèi)賬嘛，然后又是財務(wù)軟件生成的憑證，所以沒有做應(yīng)交稅費(fèi) 季末要繳納時候，增值稅和附加稅都一起計提在稅金及附加了 可以嗎
家權(quán)老師 
2024 05/25 20:27
可以的，自己不少交增值稅就行
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