免費(fèi)問(wèn)答

不是，我做賬的時(shí)候要做應(yīng)收應(yīng)付是不是，那應(yīng)付就是我所有購(gòu)進(jìn)來(lái)的原材料，借原材料貸銀行或應(yīng)付，那結(jié)轉(zhuǎn)原材料的時(shí)候也就是領(lǐng)用原材料，是根據(jù)倉(cāng)庫(kù)報(bào)表，根據(jù)領(lǐng)用=期初+本月購(gòu)入-本月庫(kù)存，借生產(chǎn)成本貸原材料，是這樣吧，那領(lǐng)用的肯定少于購(gòu)進(jìn)來(lái)，那數(shù)值差額那部份就不用管了是嗎？

是的，數(shù)值差額那部份就不用管

那老師咱倆今天下午多跟您請(qǐng)教下哈，我不停地發(fā)出問(wèn)題，都找您，把我做報(bào)表存在的疑慮您都幫我答疑下哈，謝謝

把領(lǐng)用的原材料制造費(fèi)用都結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，然后再把生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本吧

好的，我會(huì)的都幫您

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸生產(chǎn)成本，借庫(kù)存商品貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這兩個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本數(shù)值是不一樣的是嗎

你不需要特地找我，你發(fā)到平臺(tái)，有會(huì)的老師也會(huì)幫您，我怕我過(guò)下有事，接不了

行的，那就您有時(shí)間的我們先答好嗎

好的，這個(gè)沒(méi)有問(wèn)題的，謝謝您的信任

謝謝，我前面問(wèn)的問(wèn)題您可以先答下嗎

為什么要做 借：庫(kù)存商品 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了

完工產(chǎn)品成本的結(jié)轉(zhuǎn) 借：庫(kù)存商品 貸：生產(chǎn)成本

是錯(cuò)了嗎，這塊我一直鬧不太清楚，那做賬的時(shí)候成本這塊應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

生產(chǎn)車間領(lǐng)用原材料投入產(chǎn)品生產(chǎn)： 借:生產(chǎn)成本--XXXX 貸：原材料--XXXX 計(jì)提折舊： 借：制造費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊 發(fā)工資： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：庫(kù)存現(xiàn)金（或銀行存款） 分配工資： 借：生產(chǎn)成本 借：制造費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 月末制造費(fèi)用分配計(jì)入有關(guān)成本核算對(duì)象： 借：生產(chǎn)成本 貸：制造費(fèi)用 五）完工產(chǎn)品成本的結(jié)轉(zhuǎn) 借：庫(kù)存商品 貸：生產(chǎn)成本

這個(gè)是完整的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，你看下

最后是不是還要把庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，

是的，出售了就要結(jié)轉(zhuǎn)的

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品，這個(gè)庫(kù)存商品跟上一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的庫(kù)存商品是不一樣的吧，做好的沒(méi)有全部出廠，有一部份在 廠里

不一樣的，這個(gè)是按出售的來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)的

用銷售數(shù)量*加權(quán)平均單價(jià)是嗎，

是的，是的， 就是這樣算的