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不是，我做賬的時候要做應收應付是不是，那應付就是我所有購進來的原材料，借原材料貸銀行或應付，那結轉原材料的時候也就是領用原材料，是根據倉庫報表，根據領用=期初+本月購入-本月庫存，借生產成本貸原材料，是這樣吧，那領用的肯定少于購進來，那數值差額那部份就不用管了是嗎？

是的，數值差額那部份就不用管

那老師咱倆今天下午多跟您請教下哈，我不停地發(fā)出問題，都找您，把我做報表存在的疑慮您都幫我答疑下哈，謝謝

把領用的原材料制造費用都結轉到生產成本，然后再把生產成本結轉到主營業(yè)務成本吧

好的，我會的都幫您

借主營業(yè)務成本貸生產成本，借庫存商品貸主營業(yè)務成本，這兩個主營業(yè)務成本數值是不一樣的是嗎

你不需要特地找我，你發(fā)到平臺，有會的老師也會幫您，我怕我過下有事，接不了

行的，那就您有時間的我們先答好嗎

好的，這個沒有問題的，謝謝您的信任

謝謝，我前面問的問題您可以先答下嗎

為什么要做 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務成本了

完工產品成本的結轉 借：庫存商品 貸：生產成本

是錯了嗎，這塊我一直鬧不太清楚，那做賬的時候成本這塊應該怎么結轉呢

生產車間領用原材料投入產品生產： 借:生產成本--XXXX 貸：原材料--XXXX 計提折舊： 借：制造費用 貸：累計折舊 發(fā)工資： 借：應付職工薪酬 貸：庫存現金（或銀行存款） 分配工資： 借：生產成本 借：制造費用 貸：應付職工薪酬 月末制造費用分配計入有關成本核算對象： 借：生產成本 貸：制造費用 五）完工產品成本的結轉 借：庫存商品 貸：生產成本

這個是完整的結轉分錄，你看下

最后是不是還要把庫存商品結轉到主營業(yè)務成本，

是的，出售了就要結轉的

借主營業(yè)務成本貸庫存商品，這個庫存商品跟上一個結轉的庫存商品是不一樣的吧，做好的沒有全部出廠，有一部份在 廠里

不一樣的，這個是按出售的來結轉的

用銷售數量*加權平均單價是嗎，

是的，是的， 就是這樣算的