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實(shí)務(wù)
問題已解決
問一下這個(gè)題，0.4這樣算怎么理解，10.66，1.69，1.95是怎么算出的
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0.4是算換出資產(chǎn)的處置損益。
05/24 18:28
余倩老師 
05/24 18:30
15*0.13=1.95，1.95是庫存商品的銷項(xiàng)稅額
余倩老師
05/24 18:34
13*0.13=1.69，是固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額
余倩老師
05/24 18:41
借 固定資產(chǎn) 13 進(jìn)項(xiàng)稅額 1.69 銀行存款 2 貸 庫存商品 12 銷項(xiàng)1.95 營業(yè)外收入 13+1.69+2-12-1.95=2.74
余倩老師
05/24 18:41
這個(gè)題目我覺得應(yīng)該是這么做的
84785017 
05/24 19:37
那換出資產(chǎn)的處置損益是0.4還是2.74呀
余倩老師
05/24 19:41
按我這個(gè)做法應(yīng)該是2.74哈。
84785017
05/24 19:52
按2.74的話，企業(yè)所得稅應(yīng)該填寫哪些表中項(xiàng)目呢
余倩老師
05/24 20:04
影響企業(yè)所得稅的只有營業(yè)外收入這個(gè)科目，正常填入營業(yè)外收入里
余倩老師
05/24 20:04
一般收入支出明細(xì)表
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