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匯算清繳時，加計扣除表格中的折舊費比資產(chǎn)折舊表中的折舊費金額要高，因為加計扣除折舊費里把了攤銷的費用也計入了折舊費中（給設(shè)備買的保險，不是軟件不計入無形資產(chǎn)的攤銷），有風(fēng)險提示，這個可以直接申報嗎？
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您好，可以申報的，折舊攤銷是填在一起的
05/24 16:51
84784978 
05/24 16:54
=這樣提示，我資產(chǎn)折舊的表里把攤銷的費用填在下方的長期待攤費用里了，但是加計扣除比對的數(shù)據(jù)是固定資產(chǎn)折舊那一欄的數(shù)據(jù)，不是折舊和攤銷加總的數(shù)據(jù)，沒關(guān)系嗎
廖君老師 
05/24 16:57
您好，不好意思，我們的保證記在攤銷里不合適，還是?管理費用等-保險費，不能在折舊攤銷，剛才沒注意是保險費，要調(diào)整一下賬，申報表的數(shù)據(jù)也要調(diào)整下
84784978
05/24 17:02
額不是保險，是保障服務(wù)，隨設(shè)備帶的，口頭上叫了保險，不好意思
廖君老師
05/24 17:04
哦哦，這個記? 管理費用-服務(wù)費，不要記在折舊攤銷，
84784978
05/24 17:07
它不是保障一年的費用嗎？不用攤銷嗎？
廖君老師
05/24 17:10
您好，要攤，攤銷不是都入?管理費用-折舊攤銷，是什么業(yè)務(wù)就攤在什么科目，比如一次付1年租金，也是攤在? 管理費用-租賃費嘛
84784978
05/24 17:16
是的，都按期攤銷進各項費用中了，其中也有部分進入了研發(fā)費，就這使研發(fā)加計扣除的A107012表里的折舊費比A105080表里的折舊費多，因為攤銷的這部分服務(wù)費計入了加計扣除的折舊費中
84784978
05/24 17:18
就是這樣可以申報嗎
廖君老師
05/24 17:20
您好，不可以申報的，這個??保障一年的費用，不能攤銷在? -折舊攤銷，要在 -服務(wù)費（不一樣的二級科目）
84784978
05/24 17:25
它攤銷的時候就是計入了研發(fā)支出-費用化支出里面了呀，沒有折舊攤銷這個科目是什么？
廖君老師
05/24 17:31
您好，研發(fā)支出-費用化支出還有三級科目么，
單位申報表A107012《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》第16行“(三）折舊費用(17+18)”為:【[22595.49]元;改了，減掉這個保障一年的費用的攤銷
84784978
05/24 17:33
有，攤銷的保障服務(wù)計入了研發(fā)支出-費用化支出-攤銷費用，減去的話，我這個計入哪里去
廖君老師
05/24 17:37
您好，我們??研發(fā)支出-費用化支出-下有三級科目（其他費用），把金額放在這里
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