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辦公室空調(diào)折舊完了，還剩5%的殘值，現(xiàn)在空調(diào)壞了，賣給收費品的，這個要怎么做賬寫分錄？不用交稅吧？
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你好。同學(xué)
借銀行存款
累計折舊
資產(chǎn)處置損益
貸固定資產(chǎn)
05/24 13:02
84785044 
05/24 13:09
不用交稅是吧？是殘值的才是這樣處理嗎？如果不是殘值的就得按固定資產(chǎn)出售處理嗎？
冉老師 
05/24 13:09
是的，是的，
損失de話，不交稅de
84785044
05/24 13:14
這個不是損失呀？也賣了2百元的
冉老師
05/24 13:15
200元大，還是殘值大，殘值大的話，差額是損失的
84785044
05/24 13:16
像公司用的貨車也是折舊完了的，如果出售，要交稅嗎？
冉老師
05/24 13:16
像公司用的貨車也是折舊完了的，如果出售，要交稅嗎？
如果售價大于殘值，差額交納企業(yè)所得稅
84785044
05/24 13:21
售價大于殘值，但本月企業(yè)虧損，這個還要另外提出來交所得稅嗎？
冉老師
05/24 13:21
合并企業(yè)的利潤表，整體虧損的話，不用交稅的
84785044
05/24 13:22
出售固定資產(chǎn)不是要交增值稅的嗎？沒見你提到的？
冉老師
05/24 13:24
因為老師看你發(fā)的金額小
小規(guī)模納稅人季度30萬以內(nèi)免稅，一般納稅人正常交稅
84785044
05/24 13:28
公司是一般納稅人，出售固定資產(chǎn)要不要交增值稅是取決于出售金額大于殘值還是說只要出售就要交增值稅？還是說折舊完了的出售不用交增值稅？老師能詳細幫我區(qū)分一下嗎？
冉老師
05/24 13:34
老師給你總結(jié)一下的
增值稅都話，按照不含稅售價乘以稅率交稅的；企業(yè)所得稅的話，按照售價和殘值差額計入損益的
84785044
05/24 14:00
就是說哪怕是已經(jīng)折舊完了的固定資產(chǎn)出售，像賣廢品那樣的出售也一樣要交增值稅？
冉老師
05/24 14:03
是的，同學(xué)，是這樣的?
84785044
05/24 14:32
那完整的分錄怎么寫呀
冉老師
05/24 14:34
借銀行存款
累計折舊
資產(chǎn)處置損益
貸固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
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