免費(fèi)問答

購買的可以一次性抵扣所得稅

可以一次性稅前扣除

你好！購買的可以一次抵扣的，賬上還是按平均年限法計(jì)提折舊，只是填寫季度企業(yè)所得稅申報(bào)表份時候填寫固定資產(chǎn)折舊表，按加速折舊金額填寫相關(guān)數(shù)據(jù)，

固定資產(chǎn)清理的會計(jì)分錄通常涉及以下幾個步驟： 1. 計(jì)提固定資產(chǎn)折舊： 借：累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)折舊 2. 確認(rèn)固定資產(chǎn)處置損失或收益： 借：固定資產(chǎn)清理（如果處置價(jià)款大于賬面價(jià)值則為收益，小于則為損失） 貸：固定資產(chǎn)原值 3. 結(jié)算固定資產(chǎn)清理科目余額： 如果處置價(jià)款大于賬面價(jià)值，則： 借：銀行存款/應(yīng)收賬款等 貸：固定資產(chǎn)清理 如果處置價(jià)款小于賬面價(jià)值，則： 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外支出 不涉及增值稅的情況下

那怎么做帳呢

你好！固定資產(chǎn)處理嗎？

一次性扣除的帳務(wù)處理

你好！按正常的平均年限法計(jì)提折舊，借管理費(fèi)用等貸累計(jì)折舊

那遞延所得稅負(fù)債怎么來的

你好！你是在做題還是實(shí)際工作？遞延所得稅負(fù)債（Deferred Tax Liability）是指企業(yè)在計(jì)算會計(jì)利潤時，按照會計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用與按照稅法規(guī)定的應(yīng)納稅所得額計(jì)算出的所得稅費(fèi)用之間的差額。這個差額產(chǎn)生的原因是會計(jì)處理和稅法規(guī)定之間存在暫時性差異，這些差異可能是由于會計(jì)折舊方法與稅法允許的折舊方法不同、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、預(yù)計(jì)負(fù)債、公允價(jià)值變動等因素造成的。 當(dāng)會計(jì)利潤小于應(yīng)納稅所得額時，企業(yè)實(shí)際上已經(jīng)支付了比會計(jì)利潤對應(yīng)的所得稅更多的稅款。這部分多支付的稅款可以在未來的會計(jì)期間內(nèi)抵扣，因此形成了一種“遞延”的稅收負(fù)債。在財(cái)務(wù)報(bào)表中，遞延所得稅負(fù)債通常作為負(fù)債項(xiàng)目列示在資產(chǎn)負(fù)債表中。 遞延所得稅負(fù)債的計(jì)算公式為： $$\text{遞延所得稅負(fù)債} = \text{未來期間可抵扣的暫時性差異} \times text{適用的所得稅率}$$ 其中，未來期間可抵扣的暫時性差異是指在未來的會計(jì)期間內(nèi)，預(yù)計(jì)可以用來減少應(yīng)納稅所得額的暫時性差異金額，適用的所得稅率是指企業(yè)所在地區(qū)的法定所得稅率。 遞延所得稅負(fù)債的存在反映了企業(yè)在財(cái)務(wù)報(bào)告中對所得稅費(fèi)用的平滑處理，它有助于投資者和其他利益相關(guān)者更好地理解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和未來的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。

實(shí)際做帳

實(shí)際做帳不用體現(xiàn)嗎？只調(diào)整報(bào)表？

你好！是的，可以不用體現(xiàn)