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問題已解決
老師，請(qǐng)假個(gè)問題，我這邊公司跟供應(yīng)商購(gòu)買？材料18000，給供應(yīng)商預(yù)付了一半的款9000，供應(yīng)商開了全額發(fā)票，借：原材料，15929.2，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額2070.8，貸：預(yù)付賬款9000，應(yīng)付賬款9000。我這樣做的分錄對(duì)不對(duì)？
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你這樣的分錄是對(duì)的，如果說(shuō)原材料還沒入庫(kù)，那么是借：在途物資
05/23 11:01
84785035 
05/23 11:10
那么，后期我們公司把剩下的貨款都結(jié)算給供應(yīng)商，借銀行存款，貸應(yīng)付賬款，這樣子嗎？
嬋老師 
05/23 11:13
不是，如果是把剩下的貨款結(jié)清，應(yīng)該是：借：應(yīng)付賬款? 貸：銀行存款，你借貸方反了
84785035
05/23 11:14
是的，我寫錯(cuò)了，
84785035
05/23 11:16
那還用下一步嗎？那個(gè)預(yù)付的錢需要轉(zhuǎn)到別的地方嗎？還是它就一直在預(yù)付里？
嬋老師
05/23 11:19
不是啊，最開始預(yù)付的時(shí)候
賬務(wù)處理是：借：預(yù)付賬款
? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款
收到對(duì)方發(fā)票之后再做這一筆
借：原材料，15929.2，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額2070.8，貸：預(yù)付賬款9000，應(yīng)付賬款9000
84785035
05/23 11:21
所有，就是我上面做的分錄就不對(duì)了是嗎？
84785035
05/23 11:24
最開始預(yù)付的時(shí)候 賬務(wù)處理是：第一步是借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 第二步收到對(duì)方發(fā)票之后再做這一筆 借：原材料，15929.2，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額2070.8，貸：預(yù)付賬款9000，應(yīng)付賬款9000，第三步借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款，，這樣就完結(jié)了
嬋老師
05/23 11:39
對(duì)的，編制分錄的步驟就是這樣
84785035
05/23 11:43
好的謝謝
嬋老師
05/23 11:44
不客氣，祝你事業(yè)步步高升！心想事成！
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