問題已解決
老師您好,請(qǐng)問留抵稅額這里的第二點(diǎn)如何理解?免抵退稅后為什么還會(huì)有留抵稅額?能否舉個(gè)例子
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答您好, 先舉個(gè)例子,這類題各種書上都有:上月留抵稅額10w,本月進(jìn)項(xiàng)稅250w,出口1000w,內(nèi)銷800w。
不得抵扣稅額=1000*(17%-13%)=40w
當(dāng)月應(yīng)納稅額=800*17%-(250-40)-10 = -124w
免抵退稅額 = 1000*13% = 260w
124和260 選個(gè)小的,退124w
大概就是這樣吧!如果124那個(gè)數(shù)要是比260那個(gè)數(shù)大,那就按260退,然后差額部分留抵。
反正有留抵肯定要退,但不一定全退就是了
05/23 10:16
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