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老師我們是施工方，，然后水電費的戶名都是開發(fā)方的，現(xiàn)在我們自己繳納水電費，但是發(fā)票開給甲方了，那么我們繳納的這個水電費怎么入賬呢
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借工程施工水電費貸銀行還款確認收入之后結轉到主營業(yè)務，成本匯算清繳，需要納稅調(diào)增。
05/22 16:19
84784983 
05/22 16:23
老師開發(fā)甲方會給我們開轉售水電費發(fā)票的
郭老師 
05/22 16:24
你好，那發(fā)票到了之后你再調(diào)整就是。
郭老師
05/22 16:24
這是你們單位使用的吧？
84784983
05/22 16:35
對的老師，我們施工方去交水電費，然后發(fā)票會開給甲方，這樣我們需要跟甲方走個什么手續(xù)嗎
郭老師
05/22 16:36
出一個委托書，對方委托你們單位付款。
郭老師
05/22 16:37
水電費的，有沒有委托書都可以的，一般他都是開給房東。
84784983
05/22 17:02
那分錄怎么做呢
郭老師
05/22 17:04
借工程施工、水電費貸、銀行存款。
84784983
05/22 17:12
老師那就是用委托書和繳納水電費的回單入賬嗎，發(fā)票肯定得給開發(fā)商了
郭老師
05/22 17:15
對的是的，沒有發(fā)票，你單位可以正常做賬，但是抵扣不了所得稅。
84784983
05/22 17:59
老師如果甲方出委托書的話，那我就用委托書和銀行轉款回單來做賬是嗎
借其他應收款-甲方
貸銀行存款
然后甲方給我施工方開票后，借工程施工-水電費
貸其他應收款
是這樣做分錄嗎
郭老師
05/22 18:04
你好
對的是的對的。
84784983
05/22 18:45
老師這樣好像不對吧，我用交電費的回單做賬然后掛到甲方賬上是嗎
老師還是用發(fā)票復印件和甲方委托書做賬
借其他應收款-甲方
貸銀行存款/其他應付款（員工名字，員工自己微信轉款）
然后等到甲方給我們施工方開票的時候，拿到發(fā)票入賬
借工程施工-水電費
貸方?jīng)_其他應收款對嗎，有點蒙圈了
郭老師
05/22 18:48
這個哪里不對具體的哪里有問題？能不能寫出來嗎？
84784983
05/22 21:29
老師我們付水電費時用甲方委托書和繳納水費的回單來作為附件嗎
郭老師
05/22 21:32
是的對的，可以這么做的
84784983
05/23 07:57
老師甲方拿到發(fā)票怎么做分錄呢到時從我們工程款里扣
郭老師
05/23 08:00
借工程施工
貸應付賬款
確認收入之后，借主營業(yè)務成本貸工程施工
84784983
05/23 08:12
老師對方還得給我們開水電發(fā)票呢
郭老師
05/23 08:14
對的，是的，最好讓對方給你開發(fā)票，沒有發(fā)票抵扣不了所得稅的
上面掛著應付賬款或者應收賬款都可以。到時候你收到工程款的時候，扣除這一部分。
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