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問題已解決
老師問一下。上期留抵是3419.65，本月無進項，銷項是5093.69，做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)時，借 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交 貸 應(yīng)交稅費——未交增值稅 是寫差額還是銷項稅額
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你好，這個按照進項稅額和銷項稅額的差額填寫就行。
05/22 15:54
84784998 
05/22 15:57
這樣憑證就平了
東老師 
05/22 15:57
對，沒錯兒，也就是這么做賬的。
84784998
05/22 16:01
可是我在結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時 借 應(yīng)交稅費 -應(yīng)交交增值稅-銷項 5093.69 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5093.69
這樣的話，就只能寫5093.69呢
東老師
05/22 16:02
你這個就是另外一種做法了。
84784998
05/22 16:04
科目余額表的貸方是1674.04，是要把這個結(jié)平嗎
東老師
05/22 16:05
對，最好轉(zhuǎn)到未交增值稅里面
84784998
05/22 16:05
那就要寫5093.69，把轉(zhuǎn)出結(jié)平嗎
東老師
05/22 16:06
對，可以結(jié)平，不結(jié)平都沒問題。
84784998
05/22 16:07
那就是不寫差額也可以，就直接把5093.69結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里
東老師
05/22 16:08
對，你這么做也可以的。
84784998
05/22 16:48
我在資產(chǎn)負債表里的應(yīng)交稅費是5093.69 元，不是應(yīng)交稅費1674.04元，這個對嗎
東老師
05/22 16:48
你得看一下有沒有其他的，比如說應(yīng)交稅費。
84784998
05/22 16:51
沒有的，在科目余額表里應(yīng)交稅費的貸方余額是1674.04元，這個對嗎？
東老師
05/22 16:51
這個只要是你應(yīng)該繳納的增值稅就對了。
84784998
05/22 16:53
那資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅費是5093.69元，這個對嗎？
東老師
05/22 16:54
不對，是你應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅才對
84784998
05/22 16:54
是增值稅？
84784998
05/22 16:55
那是憑證應(yīng)該做成差額
東老師
05/22 16:55
抱歉，敲錯了，是增值稅的。
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