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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！S老師說22年23年租金偏低，要補(bǔ)繳?，F(xiàn)在做了22年23年的更正申報(bào)，補(bǔ)繳了房產(chǎn)稅，增值稅及相關(guān)的稅費(fèi)，印花稅，同時(shí)更正22年度的所得稅。在當(dāng)期開具補(bǔ)繳差額的房租發(fā)票。老師，我這樣在賬務(wù)上該怎么處理？是反結(jié)賬到22年度嗎？還是不做處理，直接在扣款的當(dāng)期記入以前年度損益調(diào)整？
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你好，同學(xué)
本期也可以做賬的
借應(yīng)收賬款
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
05/22 15:32
84785024 
05/22 15:48
老師，那就是說，這些更正申報(bào)需要繳納色金額都通過以前年度損益調(diào)整科目來體現(xiàn)，不管申報(bào)報(bào)表這些對嗎？
冉老師 
05/22 15:49
是的，同學(xué)，是這樣的
84785024
05/22 16:00
但是老師，更正22年23年的房產(chǎn)稅，增值稅，所得稅申報(bào)表，同時(shí)在當(dāng)下這月補(bǔ)開房租發(fā)票。這月因?yàn)橐_發(fā)票，增值稅報(bào)表上就會有數(shù)據(jù)，由于這些數(shù)據(jù)在22年23年更正申報(bào)了。于是S老師說，讓在本期增值稅申報(bào)表表一未開具發(fā)票這里負(fù)數(shù)申報(bào)，這樣本期數(shù)據(jù)為0了。那本期也就不用做賬了嗎？
冉老師
05/22 16:18
是的，是這樣申報(bào)的，同學(xué)
84785024
05/23 14:56
老師，以前年度賬務(wù)不去處理，就在開票的當(dāng)期做賬務(wù)處理，是嗎？
冉老師
05/23 15:03
是的，同學(xué)，是這樣的
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