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退回上月多交的增值稅及附加稅，應(yīng)該怎么做分錄？
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您好
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸；應(yīng)交稅費-城建稅
貸：應(yīng)交稅費-教育費附加
貸：應(yīng)交稅費-地方教育費附加
05/22 15:18
84784998 
05/22 15:31
上月未計提，這樣的話怎么沖銷？退回來的還有幾分的利息，入營業(yè)外收入嗎？
bamboo老師 
05/22 15:39
那您上個月繳納的時候分錄怎么寫的？
84784998
05/22 15:45
上月計提和繳納的時候都沒有發(fā)現(xiàn)多交了，所以未計提
bamboo老師
05/22 16:17
沒有計提 只有繳納分錄 是這個意思吧？
84784998
05/22 16:20
對的，后來才改的報表，退回多交的
bamboo老師
05/22 16:27
那把您上面截圖的分錄紅沖就好了哈
利息計入財務(wù)費用-利息收入?
不需要考慮計提的分錄了
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