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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
個(gè)體戶以前是定期定額戶，現(xiàn)在轉(zhuǎn)成查賬征收，以前沒(méi)有賬，但有資產(chǎn)有存貨，部分有發(fā)票，改為查賬征收后該發(fā)票能否使用，固定資產(chǎn)前期有發(fā)票，已使用了兩年，查賬征收需要建賬，期初數(shù)據(jù)從哪來(lái)，填多少，麻煩老師分別解答
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你好，發(fā)票可以使用的。
之前沒(méi)有做賬，入固定資產(chǎn)期初余額，當(dāng)時(shí)買(mǎi)的價(jià)格。然后這個(gè)累計(jì)折舊自己算一下的，也是在期初。然后剩余的繼續(xù)折舊
然后存貨在存貨期初余額里面錄入，盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)有的余額往來(lái)科目，貨幣資金、應(yīng)付職工薪酬。如果差額不平的，放到未分配利潤(rùn)。
05/22 08:59
84785004 
05/22 09:21
固定資產(chǎn)當(dāng)時(shí)取得的發(fā)票放哪里呢，需要放到現(xiàn)在的賬里面嗎，買(mǎi)的時(shí)候200萬(wàn)，截止到現(xiàn)在應(yīng)該計(jì)提了40萬(wàn)，錄入期初的時(shí)候，固定資產(chǎn)原值錄200，累計(jì)折舊40，后面接著計(jì)提剩下來(lái)的160萬(wàn)，是把之前的發(fā)票放在計(jì)提折舊的分錄里面嗎
郭老師 
05/22 09:22
你好，可以放到現(xiàn)在的帳務(wù)處理里面
折舊和原值都是錄入期初余額。
84785004
05/22 11:53
放在現(xiàn)在的哪個(gè)賬務(wù)處理里面呢，計(jì)提折舊里面嗎
郭老師
05/22 11:56
累計(jì)折舊貸方期初40
84785004
05/22 13:11
累計(jì)折舊40，不是已經(jīng)成為期初了嗎，之前沒(méi)有賬，怎么把發(fā)票放進(jìn)去，老師能理解我在問(wèn)什么嗎
郭老師
05/22 13:12
你好，那你說(shuō)的是發(fā)票嗎？發(fā)票的放到企業(yè)管理費(fèi)用在累計(jì)折舊后面。
84785004
05/22 13:29
建立賬套之后，在新做的計(jì)提折舊的后面放以前的發(fā)票作為原始憑證嗎
郭老師
05/22 13:31
是的對(duì)的，是這么做的，要不你的發(fā)票沒(méi)法放。
84785004
05/22 13:49
哦，您前面說(shuō)差額不平放到未分配利潤(rùn)，是哪個(gè)差額呀，為什么會(huì)不平呢，還一個(gè)問(wèn)題，如果之前也是查賬征收只是沒(méi)做賬但是報(bào)著稅，像這個(gè)固定資產(chǎn)這種情況，是不是就不能按照上述操作設(shè)置期初了，因?yàn)橹皼](méi)有賬，意味著稅務(wù)報(bào)表上的數(shù)據(jù)為零，而是按稅務(wù)報(bào)表上的錯(cuò)誤數(shù)據(jù)錄入期初，將錯(cuò)就錯(cuò)，以后再慢慢調(diào)，如果要還是按照前面操作的話，就只能更正申報(bào)了，我這樣想對(duì)嗎
郭老師
05/22 13:52
你好，借方、貸方的差額
試算平衡表的差額
期初數(shù)據(jù)的差額。
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