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問(wèn)題已解決
老師，買購(gòu)物卡送人的，如果不繳納個(gè)稅計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)，匯算清繳時(shí)還要納稅調(diào)增嗎
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您好！是的，是有扣除限額
05/22 08:47
84784988 
05/22 08:50
老師，您是說(shuō)直接按比例那個(gè)調(diào)增就行，不用額外再全額納稅調(diào)增嗎
宋生老師 
05/22 08:50
你好！是的。實(shí)操中一般都是這樣
宋生老師
05/22 08:51
但是需要說(shuō)明的是，這個(gè)代扣代繳個(gè)稅，是要做的。
不過(guò)跟匯算的業(yè)務(wù)招待費(fèi)無(wú)關(guān)
84784988
05/22 08:51
老師，只有一個(gè)預(yù)開(kāi)的免稅發(fā)票，相當(dāng)于無(wú)票支出，無(wú)票支出不用全額調(diào)增嗎
84784988
05/22 08:53
老師，代扣代繳個(gè)稅這個(gè)做不到的，送客戶的，再扣人家個(gè)稅這個(gè)不現(xiàn)實(shí)，所以想跟您說(shuō)，個(gè)稅不扣，匯算時(shí)全額納稅調(diào)增呢
宋生老師
05/22 08:53
你好！這個(gè)不行。要消費(fèi)發(fā)票才行
84784988
05/22 09:19
老師，就是沒(méi)有消費(fèi)發(fā)票，所以是不是全額納稅調(diào)增可以
宋生老師
05/22 09:20
你好！是的。這樣的全額調(diào)增
84784988
05/22 09:31
好的老師，但是做賬時(shí)放業(yè)務(wù)招待費(fèi)了，那業(yè)務(wù)招待費(fèi)匯算時(shí)還會(huì)按比例調(diào)增一部分，其他類再全額調(diào)增，這樣就重復(fù)調(diào)增了老師
宋生老師
05/22 09:40
你好！不是，你沒(méi)有發(fā)票，就全額調(diào)了就行了
不用再按業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)了
84784988
05/22 09:41
好的老師，您是說(shuō)業(yè)務(wù)招待費(fèi)那，填匯算清繳表時(shí)這部分就不用調(diào)增了。只是在無(wú)票那全額調(diào)增
宋生老師
05/22 09:49
你好！是的，就是這樣
84784988
05/22 09:51
老師，那入賬還能入業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎，還是匯算錄業(yè)務(wù)招待費(fèi)數(shù)據(jù)時(shí)把這部分?jǐn)?shù)據(jù)減掉就行
84784988
05/22 09:56
老師，或者我在管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用下設(shè)個(gè)二級(jí)科目---無(wú)票支出，記到這里，匯算里全額調(diào)增，就不影響業(yè)務(wù)招待費(fèi)了，可以嗎老師
宋生老師
05/22 09:57
你好!你可以入賬。但是匯算的時(shí)候不算在這個(gè)里面
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