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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
22年有筆營(yíng)業(yè)外收入未登賬，現(xiàn)在更改22年所得稅匯算表后23年的報(bào)表需要更改嗎？
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你好，是的，正規(guī)的做法是要改
05/21 17:02
84785000 
05/21 17:05
那賬務(wù)上怎么處理呀？也不涉及補(bǔ)稅
宋生老師 
05/21 17:09
你好，你如果要做到22年的話，可能是要交稅的。就算不涉及補(bǔ)稅，也會(huì)涉及到后續(xù)的彌補(bǔ)虧損。
84785000
05/21 17:19
那需要在做筆：借 以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 嗎
宋生老師
05/21 17:22
您好，你這筆收入不是這樣做吧？
如果不用以前年度損益調(diào)整，你這個(gè)業(yè)務(wù)本身是應(yīng)該怎么做憑證？
84785000
05/21 17:29
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅費(fèi) 貸：營(yíng)業(yè)外收入
宋生老師
05/21 17:32
你好，你這個(gè)把貸方改成以前年度損益調(diào)整就可以了。
然后再去調(diào)整申報(bào)表。
84785000
05/21 17:35
總體情況是，22年增值稅減免3000元，所得稅做的營(yíng)業(yè)外收入3000元?，F(xiàn)在稅局讓更正22年增值稅申報(bào)表可以減免9000元，導(dǎo)致所得稅少做營(yíng)業(yè)外收入6000元
宋生老師
05/21 17:36
您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅費(fèi) 貸：以前年度損益調(diào)整6000
84785000
05/21 17:41
那最后以前年度損益調(diào)整不用再結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)嗎？
宋生老師
05/21 17:42
你好！是要結(jié)轉(zhuǎn)的了
84785000
05/21 17:45
好的，謝謝老師！
宋生老師
05/21 17:45
您好！不用客氣的了
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