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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)為員工代申報(bào)個(gè)稅6000元，工資表代扣3000元。最后企業(yè)決定多付的3000元不再?gòu)膯T工工資扣回，這樣情況下該怎么記賬？
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您好，這個(gè)意思是3000元企業(yè)承擔(dān)？
05/21 15:09
84784966 
05/21 15:09
是的老師。
小鎖老師 
05/21 15:10
那就只能計(jì)提到管理費(fèi)用
84784966
05/21 15:10
具體分錄怎么記賬老師？
小鎖老師
05/21 15:11
借 管理費(fèi)用——工資? 3000 貸 銀行存款 3000? ?借 應(yīng)交稅費(fèi) 個(gè)稅 貸?管理費(fèi)用——工資
84784966
05/21 15:12
公司承擔(dān)的，不需要計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出嗎老師？
小鎖老師
05/21 15:13
嗯對(duì)，不需要計(jì)入這個(gè)
84784966
05/21 15:13
上面分錄是不是可以做一筆，借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
即可？
小鎖老師
05/21 15:14
別，最好通過(guò)費(fèi)用過(guò)度一下
84784966
05/21 15:15
也不需要計(jì)入應(yīng)付職工薪酬-工資科目下嗎老師？
小鎖老師
05/21 15:17
對(duì)，那個(gè)職工薪酬不用
84784966
05/21 15:23
老師，我有點(diǎn)困惑哦，就是當(dāng)時(shí)申報(bào)時(shí)，直接代扣了，分錄直接計(jì)入 借應(yīng)交稅費(fèi)-代扣個(gè)人所得稅6000，貸：銀行存款 6000
現(xiàn)在我要怎么補(bǔ)錄分錄，那個(gè)企業(yè)承擔(dān)3000的分錄？（6000分錄包含墊付的3000了。）
小鎖老師
05/21 15:37
如果是當(dāng)時(shí)直接作了?借應(yīng)交稅費(fèi)-代扣個(gè)人所得稅6000，貸：銀行存款 6000? ?那現(xiàn)在就不做分錄了，這個(gè)
84784966
05/21 15:39
那這樣子的話，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅那里不是一直有余額了老師，不需要轉(zhuǎn)出嗎？
小鎖老師
05/21 15:39
對(duì)，除非你通過(guò)費(fèi)用沖銷掉，不然借方一直存在
84784966
05/21 15:40
怎么沖銷呢老師？
小鎖老師
05/21 15:40
借 管理費(fèi)用? 貸?，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
84784966
05/21 15:41
所以還是不用計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，計(jì)入管理費(fèi)用下即可就行嗎？那么計(jì)入管理費(fèi)用下哪個(gè)二級(jí)明細(xì)下呢？
小鎖老師
05/21 15:42
對(duì)，不能是營(yíng)業(yè)外，管咯費(fèi)用福利費(fèi)啊，工資啊都可以
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