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問題已解決
老師，我們在2023暫估了100萬成本，今年確定開不回來了，要調(diào)出來交企業(yè)所得稅，請問該如何處理
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你好，如果是虛增的，借應(yīng)付賬款貸利潤分配未分配利潤。
05/21 12:18
郭老師 
05/21 12:18
這是紅沖大鍋，然后你需要補稅的嗎？
郭老師
05/21 12:18
需要的話，借，利潤分配未分配利潤，貸，應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅。借，應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅。貸，銀行存款。
84784953 
05/21 12:21
我現(xiàn)在是需要把暫估應(yīng)付款的余額全部調(diào)出來交企業(yè)所得稅，我不知道怎么做這個分錄，企業(yè)所得稅年報怎么調(diào)
郭老師
05/21 12:23
我上面給你寫了賬務(wù)處理，你看一下哪一個不懂納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫賬的金額，這個是調(diào)增的。
84784953
05/21 12:26
是借應(yīng)付賬款暫姑應(yīng)付款100萬，貸利潤分配，未分配利潤100，調(diào)出來交稅，再做一筆，借未分配利潤100，貸應(yīng)交企業(yè)所得稅100，借應(yīng)交所得稅，貸銀行存款是嗎
郭老師
05/21 12:27
你的企業(yè)所得稅不對所得稅的，你看下需要交多少。
郭老師
05/21 12:28
高增調(diào)增之后利潤是多少的？
84784953
05/21 12:29
調(diào)增了以后 報表的利潤總額會有變化 企業(yè)所得稅是根據(jù)那個來做是嗎
郭老師
05/21 12:31
你好按照調(diào)整之后的利潤來繳納的。
84784953
05/21 12:35
我剛剛按照老師說的調(diào)了 分錄寫在4月份的 借暫估應(yīng)付款 貸利潤分配未分配利潤 這樣暫估應(yīng)付款現(xiàn)在的余額是0 未分配利潤增加到今年了 不影響的嗎，那我就把我調(diào)的這個暫估應(yīng)付款余額調(diào)到年報30欄是嗎
郭老師
05/21 12:35
對的是的，其他的不影響。
84784953
05/21 13:05
老師這個調(diào)增金額是填寫在納稅調(diào)整30欄的其他嗎
郭老師
05/21 13:09
對的對的填寫賬載金額。
84784953
05/21 13:44
老師 還有個問題 稅收滯納金在財務(wù)報表上是減出來的 年報上是不是要調(diào)增 調(diào)增的話 年報上利潤總額是加滯納金 就和年報的報表不一致 有問題嗎
郭老師
05/21 13:45
你好，你撿出來是什么意思？
郭老師
05/21 13:45
需要做營業(yè)外支出的，你這個減出來怎么減的？
84784953
05/21 13:49
就是做的營業(yè)外支出 在財務(wù)報表上是營業(yè)利潤減掉營業(yè)外支出 等于利潤總額 我在年報上調(diào)增了這筆營業(yè)外支出 那么年報上就是營業(yè)利潤加上調(diào)增的營業(yè)外支出 兩個表的營業(yè)利潤不一樣 差額就是這個營業(yè)外支出數(shù)據(jù)
郭老師
05/21 13:50
你好，你主表里面的利潤總額需要包含著這個營業(yè)外支出。然后，他在納稅調(diào)整明細表罰沒支出里面填寫賬載金額調(diào)增就行。其他的都不需要調(diào)整，你賬務(wù)處理也不需要調(diào)整的。
84784953
05/21 13:54
老師 我知道了 還有一個問題是 報年報的時候有稅務(wù)提示風險 他說我的罰沒支出是另外一個數(shù)據(jù) 但是那個數(shù)據(jù)我查了 沒有報表上也沒有他推送那個罰沒支出 我想請問這種情況應(yīng)該怎么辦 稅務(wù)局是參照哪里來推送的那個數(shù)據(jù)呢
郭老師
05/21 13:58
電子稅務(wù)局，我要辦稅里面有一個證明開具，你看一下完稅證明里面是多少？
84784953
05/21 14:05
老師 我查了 這個稅收滯納金是算的2023年的滯納金嗎 他風險提示那個金額 大于我們2023年的
84784953
05/21 14:11
老師我們應(yīng)該沒做這些滯納金，現(xiàn)在怎么調(diào)整賬務(wù)呢，
郭老師
05/21 14:20
你好，那你問一下你稅務(wù)局，讓你稅務(wù)局那邊給你核對一下。
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