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問(wèn)題已解決
老師，我們?cè)?023暫估了100萬(wàn)成本，今年確定開不回來(lái)了，要調(diào)出來(lái)交企業(yè)所得稅，請(qǐng)問(wèn)該如何處理
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你好，如果是虛增的，借應(yīng)付賬款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
05/21 12:18
郭老師 
05/21 12:18
這是紅沖大鍋，然后你需要補(bǔ)稅的嗎？
郭老師
05/21 12:18
需要的話，借，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸，應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅。借，應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。貸，銀行存款。
84784953 
05/21 12:21
我現(xiàn)在是需要把暫估應(yīng)付款的余額全部調(diào)出來(lái)交企業(yè)所得稅，我不知道怎么做這個(gè)分錄，企業(yè)所得稅年報(bào)怎么調(diào)
郭老師
05/21 12:23
我上面給你寫了賬務(wù)處理，你看一下哪一個(gè)不懂納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫賬的金額，這個(gè)是調(diào)增的。
84784953
05/21 12:26
是借應(yīng)付賬款暫姑應(yīng)付款100萬(wàn)，貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)100，調(diào)出來(lái)交稅，再做一筆，借未分配利潤(rùn)100，貸應(yīng)交企業(yè)所得稅100，借應(yīng)交所得稅，貸銀行存款是嗎
郭老師
05/21 12:27
你的企業(yè)所得稅不對(duì)所得稅的，你看下需要交多少。
郭老師
05/21 12:28
高增調(diào)增之后利潤(rùn)是多少的？
84784953
05/21 12:29
調(diào)增了以后 報(bào)表的利潤(rùn)總額會(huì)有變化 企業(yè)所得稅是根據(jù)那個(gè)來(lái)做是嗎
郭老師
05/21 12:31
你好按照調(diào)整之后的利潤(rùn)來(lái)繳納的。
84784953
05/21 12:35
我剛剛按照老師說(shuō)的調(diào)了 分錄寫在4月份的 借暫估應(yīng)付款 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 這樣暫估應(yīng)付款現(xiàn)在的余額是0 未分配利潤(rùn)增加到今年了 不影響的嗎，那我就把我調(diào)的這個(gè)暫估應(yīng)付款余額調(diào)到年報(bào)30欄是嗎
郭老師
05/21 12:35
對(duì)的是的，其他的不影響。
84784953
05/21 13:05
老師這個(gè)調(diào)增金額是填寫在納稅調(diào)整30欄的其他嗎
郭老師
05/21 13:09
對(duì)的對(duì)的填寫賬載金額。
84784953
05/21 13:44
老師 還有個(gè)問(wèn)題 稅收滯納金在財(cái)務(wù)報(bào)表上是減出來(lái)的 年報(bào)上是不是要調(diào)增 調(diào)增的話 年報(bào)上利潤(rùn)總額是加滯納金 就和年報(bào)的報(bào)表不一致 有問(wèn)題嗎
郭老師
05/21 13:45
你好，你撿出來(lái)是什么意思？
郭老師
05/21 13:45
需要做營(yíng)業(yè)外支出的，你這個(gè)減出來(lái)怎么減的？
84784953
05/21 13:49
就是做的營(yíng)業(yè)外支出 在財(cái)務(wù)報(bào)表上是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)減掉營(yíng)業(yè)外支出 等于利潤(rùn)總額 我在年報(bào)上調(diào)增了這筆營(yíng)業(yè)外支出 那么年報(bào)上就是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加上調(diào)增的營(yíng)業(yè)外支出 兩個(gè)表的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)不一樣 差額就是這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出數(shù)據(jù)
郭老師
05/21 13:50
你好，你主表里面的利潤(rùn)總額需要包含著這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出。然后，他在納稅調(diào)整明細(xì)表罰沒支出里面填寫賬載金額調(diào)增就行。其他的都不需要調(diào)整，你賬務(wù)處理也不需要調(diào)整的。
84784953
05/21 13:54
老師 我知道了 還有一個(gè)問(wèn)題是 報(bào)年報(bào)的時(shí)候有稅務(wù)提示風(fēng)險(xiǎn) 他說(shuō)我的罰沒支出是另外一個(gè)數(shù)據(jù) 但是那個(gè)數(shù)據(jù)我查了 沒有報(bào)表上也沒有他推送那個(gè)罰沒支出 我想請(qǐng)問(wèn)這種情況應(yīng)該怎么辦 稅務(wù)局是參照哪里來(lái)推送的那個(gè)數(shù)據(jù)呢
郭老師
05/21 13:58
電子稅務(wù)局，我要辦稅里面有一個(gè)證明開具，你看一下完稅證明里面是多少？
84784953
05/21 14:05
老師 我查了 這個(gè)稅收滯納金是算的2023年的滯納金嗎 他風(fēng)險(xiǎn)提示那個(gè)金額 大于我們2023年的
84784953
05/21 14:11
老師我們應(yīng)該沒做這些滯納金，現(xiàn)在怎么調(diào)整賬務(wù)呢，
郭老師
05/21 14:20
你好，那你問(wèn)一下你稅務(wù)局，讓你稅務(wù)局那邊給你核對(duì)一下。
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