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你好老師，民營醫(yī)院不免稅的收入繳納的企業(yè)所得稅記入哪個科目？我記入所得稅費(fèi)用科目205.62元，最后發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)不平，資產(chǎn)總計(jì)：254697.6、負(fù)債和凈資產(chǎn)總計(jì)是254903.22，審計(jì)那邊說要改一下。
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您好，負(fù)債表的未分配利潤是 +“凈利潤”，這個所得稅費(fèi)用要考慮進(jìn)去的
負(fù)債表的 期末未分配利潤 =期初未分配利潤 +利潤表的本年累計(jì)凈利潤
05/21 10:52
84784982 
05/21 11:01
請老師以非贏利組織的資產(chǎn)負(fù)債表來解釋一下，謝謝
84784982
05/21 11:02
非營利組織的會計(jì)制度，資產(chǎn)負(fù)債表里沒有體現(xiàn)未分配利潤這些，只有資產(chǎn)，負(fù)債，凈資產(chǎn)
廖君老師 
05/21 11:03
哦哦，好的。
1.負(fù)債表凈資產(chǎn)期末數(shù)減凈資產(chǎn)年初數(shù)，等于本年的業(yè)務(wù)活動表中的凈資產(chǎn)增加額的本年累計(jì)合計(jì)數(shù)。
2.本年的業(yè)務(wù)活動表中的凈資產(chǎn)增加額的本年累計(jì)合計(jì)數(shù)，等于資產(chǎn)負(fù)債表中的凈資產(chǎn)期末數(shù)減凈資產(chǎn)年初數(shù)。
?
84784982
05/21 11:10
第一項(xiàng)不對，多出了205.62這個金額，第二項(xiàng)是能對上的。
廖君老師
05/21 11:12
您好，業(yè)務(wù)活動表中的凈資產(chǎn)增加額，這個是減所得稅費(fèi)用后的
84784982
05/21 11:14
老師，你應(yīng)該沒明白我的意思，我給你上傳圖片吧。
廖君老師
05/21 11:17
朋友您好，我等了3分鐘，沒有看到圖呀
84784982
05/21 11:20
這么問您吧，資產(chǎn)負(fù)債表中：左邊的資產(chǎn)總計(jì)期末數(shù)254697.6、右邊負(fù)債和凈資產(chǎn)的期末數(shù)是254903.22。影響的金額就是這個所得稅205.62 ，審計(jì)說我的報(bào)表不平，我不知道怎么調(diào)，我還以為我記入所得稅費(fèi)用的科目填錯了。但是剛剛問您是這么填的啊。
84784982
05/21 11:21
2M的圖片大小在手機(jī)上太模糊了，大的又發(fā)不過來。所以還是文字吧。
廖君老師
05/21 11:23
哦哦好的，負(fù)債表和本年的業(yè)務(wù)活動表的勾稽不對了，咱這2表也不平吧，
所得稅費(fèi)用科目205.62元在業(yè)務(wù)活動表里，我們用最后一個金額體現(xiàn)在負(fù)債表里
84784982
05/21 11:25
用最后一個金額體現(xiàn)在負(fù)債表里是什么意思呢，沒明白
廖君老師
05/21 11:28
朋友您好，所得稅費(fèi)用是不是填在下圖中
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