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老師，總公司匯總分公司繳納了企業(yè)所得稅，那分公司需不需要分攤企業(yè)所得稅？
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您好，這個是不需要分攤的
05/20 23:03
84784961 
05/20 23:03
為什么，可是我看到好多法規(guī)說是要就地分攤
小鎖老師 
05/20 23:04
這個的話，分公司有實際的利潤嗎
84784961
05/20 23:04
有實際利潤
小鎖老師
05/20 23:05
那樣的話需要分攤，按照實際的比例
84784961
05/20 23:06
這個分攤是在申報表中需要填寫分攤數(shù)據(jù)嗎
小鎖老師
05/20 23:07
對，按照那個比例來
84784961
05/20 23:07
那要是申報表中沒填寫分攤的這塊信息，是不是就不能分攤
小鎖老師
05/20 23:08
對，如果沒寫的話不需要
84784961
05/20 23:09
那如果分攤的話，總分公司要怎么寫分錄
小鎖老師
05/20 23:10
總公司繳納的時候 借 所得稅費用? 貸 銀行存款 然后等收到分公司錢的時候做沖銷
84784961
05/20 23:11
那分公司分攤的時候就寫借所得稅，貸銀行存款嗎
小鎖老師
05/20 23:12
嗯對是這個意思的了
84784961
05/20 23:16
還有個問題，請教老師：承租方租我們的房子，因臺風造成巨大損失，規(guī)定承租方先出錢墊付維修費，后續(xù)這個維修費從租金的70%抵扣，這怎么處理
小鎖老師
05/20 23:20
每次出金減少那一部分的話，你需要沖銷你的成本或者是折舊就可
84784961
05/20 23:21
那抵扣的這部分租金我需不需要開票給對方，我要根據(jù)什么沖銷成本
小鎖老師
05/20 23:23
這個的話不需要開票的，根據(jù)對方維修證明
84784961
05/20 23:25
好的，謝謝老師
小鎖老師
05/20 23:26
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