問題已解決
已享受一次性扣除的固定資產,中途變賣該資產,折舊未調增完,折舊和資產稅務師該如何處理
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速問速答你好,享受一次性扣除的固定資產賬面是照提折舊的,不用調整,稅務上多扣除的再調回來和按月累計計提的折舊一致就行
05/20 22:28
84785034
05/20 22:44
問題是中途就處置了,關于這塊的資產在稅務上怎么處理?
CC橙老師
05/20 22:52
比如2023年購入稅法一次扣除60萬
2023年計提的6萬折舊,稅法不再允許稅前扣除,做納稅調增。
2024年計提的6萬折舊,稅法不再允許稅前扣除,做納稅調增。
2024年會計上出售資產的成本48萬成本,稅法不再允許稅前扣除,納稅調增48萬。
84785034
05/20 22:54
是固定資產處置收益吧?怎么就變成成本了呢?看得不是很明白
CC橙老師
05/20 23:02
這里的成本不是說科目,就是固定資產賬面凈值
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