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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
員工報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額小于發(fā)票金額，多余的金額進(jìn)項(xiàng)稅要怎么處理？在做賬的時(shí)候是按員工實(shí)報(bào)數(shù)做還是按發(fā)票數(shù)做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
燕燕老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)經(jīng)濟(jì)師、初級(jí)會(huì)計(jì)師、初級(jí)審計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
原則上是按照員工實(shí)際報(bào)銷(xiāo)的數(shù)額進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。開(kāi)票這塊還是要從嚴(yán)要求員工，要不財(cái)務(wù)在審查差旅費(fèi)金額和票據(jù)真假這塊上都要花費(fèi)很大精力和時(shí)間。
2018 04/23 10:59
84784987 
2018 04/23 11:10
那多余的進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出嗎
84784987
2018 04/23 11:11
按實(shí)際做賬進(jìn)項(xiàng)稅和認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅有了差額
轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)出分錄怎么做啊
燕燕老師 
2018 04/23 11:13
多余的進(jìn)項(xiàng)可以做轉(zhuǎn)出，分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅額——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
84784987
2018 04/23 11:28
我是這樣做的，借 管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 660.38 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 39.62貸： 銀行存款 700 （原發(fā)票是金額1013.21 稅費(fèi)60.79）
要是做轉(zhuǎn)出的話(huà) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）21.17
貸：應(yīng)交稅額——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）21.17
進(jìn)項(xiàng)稅的余額不是減少了？
燕燕老師
2018 04/23 11:32
原分錄：借 管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 660.38 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 39.62貸： 銀行存款 700。應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額那里應(yīng)該是60.79，因?yàn)槟惆l(fā)票認(rèn)證的金額是60.79，然后再做轉(zhuǎn)出分錄
84784987
2018 04/23 11:48
那就是在要在一張憑證上做嗎
84784987
2018 04/23 11:50
因?yàn)橹粓?bào)銷(xiāo)部分，只能按部分入賬
燕燕老師
2018 04/23 11:50
可以在一張憑證上做完，到時(shí)你們翻查的時(shí)候也會(huì)清晰點(diǎn)
84784987
2018 04/23 11:54
借 管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 660.38 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 60.79 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）21.17 貸銀行存款 700 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅21.17
老師這樣對(duì)嗎
燕燕老師
2018 04/23 14:02
可以的，希望上述建議能幫到你！
84784987
2018 04/23 14:03
這樣借貸雙方就不平了
燕燕老師
2018 04/23 14:28
借 管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 660.38 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 60.79 貸銀行存款 700 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出21.17
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