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問(wèn)題已解決
年度匯算以前暫估有18萬(wàn)沒(méi)有收到票，現(xiàn)在已調(diào)增交稅了；現(xiàn)在我的帳上還有暫估應(yīng)收付帳款18萬(wàn)，，那現(xiàn)在要怎么把帳也要做平呀；以前暫估時(shí)的分錄是--借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本18萬(wàn)；貸：應(yīng)付帳款-暫估18萬(wàn)；這個(gè)要不要再做分錄沖平，如果不沖就一直掛著嗎。現(xiàn)在匯算已交稅了，按交稅的科目做的，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)1350元，貸：應(yīng)交企業(yè)所得稅1350元；求解答
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -18萬(wàn)??
貸：應(yīng)付賬款-暫估 -18萬(wàn)
關(guān)于“賬上還要怎么做平”的問(wèn)題，實(shí)際上，通過(guò)沖銷暫估的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和應(yīng)付賬款-暫估，您的賬面上已經(jīng)“做平”了。即這兩個(gè)科目的余額都回到了零，與未進(jìn)行暫估處理前的狀態(tài)一致。而已經(jīng)繳納的企業(yè)所得稅則按照正常的會(huì)計(jì)處理方式進(jìn)行記錄和反映。
05/20 16:40
84785012 
05/20 16:43
后面要附什么附件嗎？這個(gè)18萬(wàn)我是在企業(yè)所得稅中調(diào)增了
樸老師 
05/20 16:46
同學(xué)你好
這個(gè)不需要的哦
84785012
05/20 16:50
你這個(gè)好像不對(duì)。我現(xiàn)在應(yīng)付帳款-暫估貸方余額18萬(wàn)呀，所以我匯算調(diào)增了18佢，你再讓我做一筆貸方18萬(wàn)？
樸老師
05/20 16:52
你如果匯算清繳直接調(diào)增那你暫估的分錄就不用紅沖
84785012
05/20 17:02
那我?guī)ど蠎?yīng)付帳款-暫估這一直就掛著嗎？
樸老師
05/20 17:04
同學(xué)你好
你們不付款的嗎
84785012
05/20 17:30
以前會(huì)計(jì)不做銀行流水，我現(xiàn)在做銀行流水，就是這步不知道怎么平帳上的18萬(wàn)
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樸老師
05/20 17:36
同學(xué)你好
按明細(xì)來(lái)就可以
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