免費(fèi)問(wèn)答

4月份原始分錄（假設(shè)原始是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入）： 收到款項(xiàng)時(shí)： 借：銀行存款?? 貸：營(yíng)業(yè)外收入（或預(yù)收賬款，如果原先就是按預(yù)收處理） （注意：如果原先就是按預(yù)收賬款處理，則此步驟可能不需要調(diào)整） 4月份調(diào)整分錄（將營(yíng)業(yè)外收入調(diào)整為預(yù)收租金）： 如果原先計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，現(xiàn)在需要調(diào)整為預(yù)收租金： 借：營(yíng)業(yè)外收入?? 貸：預(yù)收賬款 （此步驟是為了將原先錯(cuò)誤計(jì)入的營(yíng)業(yè)外收入調(diào)整為預(yù)收租金） 換開(kāi)收據(jù)（5月份客戶重新支付衛(wèi)生費(fèi)）： 收到客戶重新支付的衛(wèi)生費(fèi)時(shí)： 借：銀行存款?? 貸：預(yù)收賬款（或其他適當(dāng)?shù)氖杖肟颇?，如果衛(wèi)生費(fèi)是日常運(yùn)營(yíng)收入的一部分） （注意：這里假設(shè)您選擇將衛(wèi)生費(fèi)作為預(yù)收賬款處理，但根據(jù)實(shí)際情況，您可能選擇將其計(jì)入其他適當(dāng)?shù)氖杖肟颇浚?如果之前已經(jīng)報(bào)稅： 如果因?yàn)橹暗膱?bào)稅而需要調(diào)整稅務(wù)申報(bào)，您可能需要與稅務(wù)機(jī)構(gòu)聯(lián)系，了解如何進(jìn)行調(diào)整。這可能涉及到提交修正申報(bào)表或進(jìn)行其他必要的稅務(wù)調(diào)整。