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5月10日企業(yè)將200萬美元到銀行兌換為人民幣,銀行當日的美元買入價為1美元=6.8元人民幣,美元賣出價為1美元=6.9元人民幣,中間價為1美元=6.85元人民幣。 答案解析:銀行存款期末匯兌損益=(500+100-200+100)×6.72-(500×6.90+100×6.80-200×6.85+100×6.80)=-80(萬元人民幣),老師請問,解析中-200*6.85,這里為什么用6.85,美元換成人民幣不是應該用銀行的美元買入價6.8嗎?為啥喲個6.85啊

84785003| 提問時間:05/20 14:58
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
1.美元買入價:這是銀行從客戶那里買入美元時所使用的匯率,即客戶用美元兌換人民幣時得到的匯率。 2.美元賣出價:這是銀行向客戶賣出美元時所使用的匯率,即客戶用人民幣購買美元時支付的匯率。 3.中間價:這是銀行內(nèi)部用于計算或參考的一個匯率,通常用于計算不涉及實際交易的匯兌損益。 現(xiàn)在,我們來看具體的計算過程: 企業(yè)在某個時間點(假設(shè)是初始時間點)有500萬美元的存款,按照當時的匯率6.9元人民幣/美元進行換算,這部分的人民幣金額是500萬美元 * 6.9元/美元。 企業(yè)進行了多次的美元與人民幣之間的兌換操作,包括增加100萬美元的存款、減少200萬美元的存款以及再增加100萬美元的存款。 對于每一次的兌換操作,都需要使用當時的匯率進行換算。但在這個問題中,并沒有明確給出每次兌換時的具體匯率,因此解析中使用了中間價6.85元/美元來代表這些未明確給出的匯率。 關(guān)于你提到的為什么-200萬美元的部分使用了6.85元/美元的匯率而不是6.8元/美元的買入價,這是因為: 這里的-200萬美元代表的是企業(yè)從銀行取出的美元金額,而不是企業(yè)用美元兌換人民幣。因此,使用買入價6.8元/美元是不合適的,因為這個匯率是用于客戶用美元兌換人民幣時的。 在沒有具體給出每次兌換時的匯率時,解析中使用了中間價6.85元/美元來代表這些未明確給出的匯率。這是一個合理的假設(shè),因為中間價通常用于計算不涉及實際交易的匯兌損益。 所以,解析中使用6.85元/美元的匯率來計算-200萬美元部分的人民幣金額是合理的。
05/20 14:59
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