問(wèn)題已解決

公司應(yīng)收款好多年了，收不回來(lái)怎么做分錄？

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：05/20 14:49
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
若麗老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 可以確認(rèn)為壞賬 借：資產(chǎn)減值損失（或管理費(fèi)用-壞賬損失） 貸：應(yīng)收賬款
05/20 14:49
84785029
05/20 14:50
所得稅匯算清繳的時(shí)候，要不要做納稅調(diào)增？
若麗老師
05/20 14:53
所得稅匯算清繳的時(shí)候，不需要調(diào)整，匯算清繳主要是調(diào)整費(fèi)用收入類，這個(gè)屬于資產(chǎn)類科目，確定收不回來(lái)了，確認(rèn)壞賬準(zhǔn)備，確認(rèn)后，再下一次匯算清繳時(shí)需要納稅調(diào)增
84785029
05/20 14:57
壞賬的確認(rèn)不能減少所得稅？
若麗老師
05/20 15:00
您好，壞賬的確認(rèn)不能減少所得稅，稅務(wù)上會(huì)需要納稅調(diào)增
84785029
05/20 15:23
確實(shí)收不回的也需要納所得稅？
若麗老師
05/20 15:27
確認(rèn)收不回的，做了壞賬準(zhǔn)備（算是損益類的科目，抵減了利潤(rùn)），拿匯算清繳的時(shí)候是不是也需要納稅調(diào)整調(diào)回來(lái)，這樣所得稅就比之前的金額要多壞賬準(zhǔn)備的這一部分，本質(zhì)上收不回的不納稅也不減稅是不是這個(gè)意思。
84785029
05/20 15:34
平時(shí)都不計(jì)提壞賬的，當(dāng)確認(rèn)收不回來(lái)了后計(jì)入費(fèi)用了，來(lái)年所得額也不用調(diào)增吧？
若麗老師
05/20 15:35
確實(shí)是壞賬，但是沒(méi)有發(fā)票，稅務(wù)不認(rèn)可
若麗老師
05/20 15:36
但是沒(méi)有誰(shuí)家的稅務(wù)沒(méi)有水分，所以這個(gè)看您自己咯
84785029
05/20 15:40
什么發(fā)票
若麗老師
05/20 15:44
您好，壞賬損失如果到稅務(wù)局申報(bào)了相關(guān)流程，可以稅前扣除；如果只是自己調(diào)賬的話，無(wú)法自己稅前扣除。
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~