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老師，每月做賬的時候，增值稅進(jìn)項稅額和銷項稅額最后怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
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借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項 貸：應(yīng)交稅費- 未交增值稅
05/20 10:58
84784965 
05/20 11:00
老師，金蝶系統(tǒng)里面有一個，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個和未交增值稅有什么區(qū)別？
文文老師 
05/20 11:04
這是計提增值稅的分錄
文文老師
05/20 11:04
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
84784965
05/20 11:07
如果要用這個科目的話，是不是先做借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后再做一個借：應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。是這樣嗎，老師？
文文老師
05/20 11:12
是的，要做這二個分錄
84784965
05/20 11:21
老師，如果這個月賣的貨是平進(jìn)平出的，也就是進(jìn)項稅額和銷項稅額是一樣的，應(yīng)交增值稅是0，那結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候就是：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額。這樣對嗎？
文文老師
05/20 11:34
是，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候就是：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額。
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