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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
！老師我年報(bào)的資產(chǎn)總額 和第四季度末的資產(chǎn)總額一樣就可以嗎？
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你好，這個(gè)計(jì)算方式是不一樣的。
“103資產(chǎn)總額（萬(wàn)元）”：填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計(jì)算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
05/20 09:08
84785025 
05/20 09:11
就是年報(bào)得資產(chǎn)總額得單算是嗎老師？
宋生老師 
05/20 09:13
你好，是的，他是四個(gè)季度的。
84785025
05/20 09:18
財(cái)務(wù)報(bào)表年度資產(chǎn)總額平均值=（年初值+一季度末*2+二季度末*2+三季度末*2+四季度末）/8
需要改正之后所得稅和財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額平均值是一致的
84785025
05/20 09:18
老師這是稅務(wù)發(fā)我的，給您發(fā)的意思是一樣的嗎？
84785025
05/20 09:19
我現(xiàn)在要改的是所得稅主表對(duì)嗎老師
宋生老師
05/20 09:24
你好！我發(fā)給你這個(gè)是會(huì)上請(qǐng)假填表說(shuō)明上面的。
就是基礎(chǔ)資料里面
84785025
05/20 10:08
那每個(gè)季度的資產(chǎn)總額是資產(chǎn)負(fù)債表下面的數(shù)嗎老師？
宋生老師
05/20 10:12
你好，是的，就是在這個(gè)里面取數(shù)。
84785025
05/20 10:47
用左下角的數(shù)直接除以一萬(wàn)嗎？還是再除以2老師
宋生老師
05/20 10:57
你好，是的，是要除以1萬(wàn)，然后（季度期初+期末）金額再除以二。
84785025
05/20 11:00
我每期報(bào)的都不一樣，有時(shí)候是左下角數(shù)除以2有時(shí)候不除直接寫(xiě)，這種按照?qǐng)?bào)表數(shù)填年報(bào)怎么填寫(xiě)呀
宋生老師
05/20 11:06
你好！你如果之前錯(cuò)了，就不要管之前的按照填報(bào)說(shuō)明上面的計(jì)算方式重新計(jì)算填入。
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