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問(wèn)題已解決
老師 年底所得稅計(jì)提少了，審計(jì)報(bào)告已經(jīng)出了 和稅審就不一致了 賬就不能調(diào)了吧
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你好，你賬上可以補(bǔ)充計(jì)提的呀，只是不做到上一年，
用以前年度損益調(diào)整來(lái)替代。
05/20 08:36
84784970 
05/20 08:50
計(jì)提： 借:其他流動(dòng)資產(chǎn)/待抵扣或退回稅金 貸:所得稅費(fèi)用 老師您能寫一下補(bǔ)計(jì)提分錄嗎 謝謝
宋生老師 
05/20 08:51
你好，這個(gè)計(jì)提就是借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) ，貸累計(jì)折舊
至于所得稅的話，他是看你最重要退稅還是要補(bǔ)稅？不是看你單個(gè)業(yè)務(wù)。
84784970
05/20 08:57
匯算清繳退稅
宋生老師
05/20 08:59
退稅會(huì)計(jì)分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
實(shí)際收到退回的稅款時(shí)：
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784970
05/20 09:03
老師那不用以前年度損益調(diào)整了
宋生老師
05/20 09:04
你好，你是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度可以不用。
84784970
05/20 09:23
老師這是12月底計(jì)提的:借:其他流動(dòng)資產(chǎn)/待抵扣或退回稅金 貸:所得稅費(fèi)用 補(bǔ)提分錄就用您做的退稅分錄就行了是嗎
宋生老師
05/20 09:37
你好！你為啥要計(jì)入其他流動(dòng)資產(chǎn)呢
84784970
05/20 09:54
領(lǐng)導(dǎo)計(jì)提的
宋生老師
05/20 10:02
你好，這個(gè)最終結(jié)果是沒(méi)問(wèn)題。最終對(duì)利潤(rùn)的影響是沒(méi)問(wèn)題
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