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老師，表格中標記黑色的地方是三個數(shù)字比較嗎？視同銷售金額，捐贈總成本，捐贈限額
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05/19 22:35
吳衛(wèi)東老師 
05/19 22:42
是的。視同銷售的金額+增值稅稅額? 和限額扣除進項比較進行納稅調(diào)整
84784972 
05/19 23:17
不理解，能用書中的數(shù)字舉例說明嗎？
吳衛(wèi)東老師
05/20 08:48
對外捐贈會計上做的營業(yè)外支出是商品成本80+增值稅13? 93
但是稅法上認為應該做的營業(yè)支出是公允價值100+增值稅13? 113
申報的時候要先把會計賬面93調(diào)整為113
計算扣除時是用113 和 扣除限額做比較? 孰小扣除哪個
84784972
05/20 10:44
哦，懂了，我開始理解有誤，我沒有把視同銷售金額和增值稅合計數(shù)看成一個整體
吳衛(wèi)東老師
05/20 10:56
不客氣希望對您有所幫助
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