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問題已解決
老師，匯算清繳的時候調(diào)增屬于23年的收入，是填到納稅調(diào)整明細表還是未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表呢
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關(guān)鍵是你什么情況要做調(diào)增收入？
05/19 16:48
84784988 
05/19 16:50
權(quán)責(zé)下是屬于23年的收入，23年未確認收入，是24年開的發(fā)票和收款
家權(quán)老師 
05/19 16:53
那個應(yīng)該先做調(diào)整分錄，在23年的報表直接確認收入，然后再做匯算
84784988
05/19 16:55
我用了以前年度損益調(diào)整
家權(quán)老師
05/19 16:56
需要重述上年的報表，視同直接在上年12月做了收入的憑證
84784988
05/19 16:58
是要更正上年的報表嗎
家權(quán)老師
05/19 17:00
是的，就是更正年度報表，12月的季度報表也得更正
84784988
05/19 17:01
不能匯算清繳直接調(diào)增收入嗎
家權(quán)老師
05/19 17:02
那個不行的，匯算清繳只是計算所得稅的方式，不能代替調(diào)賬
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