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那老師有23年電話費，我們電話費是計入工資的，也走的以前年度損益調(diào)整，23年匯算清繳在哪個表哪個地方填這個數(shù)

你好，電話費的放到職工薪酬明細表。

之前23年沒有計提

職工薪酬明細表實際金額稅收金額里面增加。

因為23年沒有計提，那賬載金額總?上那么數(shù)嗎

賬載金額不要加上，賬載金額是你2023年計提的呀。

那我23年1月份發(fā)的22年12月份的工資我是不是在職工薪酬實際金額記減去呀

不要減去 匯算清繳之前發(fā)下去都要算進去

不是我財務軟件1月發(fā)2022年的工資是不是在23年的匯算清繳里的實際發(fā)生額得減去

對的是的，這個不要算進去的。

那我在24年1月補提的工資有以前年度損益調(diào)整了，是不是在賬載里得?上

補計提的，工資發(fā)下去了，不加 是在實際金額和稅收金額里面加上。

實際發(fā)生額是應付職工薪酬的借方累計數(shù)嗎

對的是的，是這么做的會算清剿，之前發(fā)下去的都算

老師A107010和A105030有啥區(qū)別

我應該填哪個表

105030這個只填寫投資收益的，然后107010主營業(yè)務收入免稅，加計扣除的

我看也有分紅這個A107011用填嗎

投資收益納稅調(diào)整明細表》（A105030） 本表反映納稅人發(fā)生投資收益，由于會計處理與稅收規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額情況。 納稅人根據(jù)稅法、《國家稅務總局關于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函〔2010〕79號）等相關規(guī)定，以及國家統(tǒng)一企業(yè)會計制度，填報投資收益的會計處理、稅收規(guī)定，以及納稅調(diào)整情況。 符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益優(yōu)惠明細表》（A107011） 本表反映納稅人本年度享受居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益免稅優(yōu)惠政策的項目和金額情況。 納稅人根據(jù)稅法、《財政部　國家稅務總局關于企業(yè)清算業(yè)務企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》（財稅〔2009〕60號）、《財政部　國家稅務總局關于執(zhí)行企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策若干問題的通知》（財稅〔2009〕69號）、《國家稅務總局關于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函〔2010〕79號）、《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第34號）、《財政部國家稅務總局證監(jiān)會關于滬港股票市場交易互聯(lián)互通機制試點有關稅收政策的通知》（財稅〔2014〕81號）、《財政部國家稅務總局證監(jiān)會關于深港股票市場交易互聯(lián)互通機制試點有關稅收政策的通知》（財稅〔2016〕127號）、《財政部稅務總局證監(jiān)會關于創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行存托憑證試點階段有關稅收政策的公告》（財政部稅務總局證監(jiān)會公告2019年第52號）、《財政部稅務總局關于永續(xù)債企業(yè)所得稅政策問題的公告》（財政部稅務總局公告2019年第64號）等相關稅收政策規(guī)定，填報本年發(fā)生的符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利（包括H股）等權益性投資收益優(yōu)惠情況，不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。