00:10:00
問(wèn)題已解決
老師，我的往來(lái)應(yīng)收賬款實(shí)在收不回來(lái)，預(yù)付賬款也沒(méi)收到票(只掛了往來(lái)，沒(méi)有做業(yè)務(wù))，請(qǐng)問(wèn)我應(yīng)該怎么調(diào)平
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
應(yīng)收賬款，收不回來(lái)，就全額計(jì)提壞賬，借信用減值損失 貸壞賬準(zhǔn)備。或者計(jì)入營(yíng)業(yè)外，借營(yíng)業(yè)外支出 貸應(yīng)收賬款
預(yù)付賬款沒(méi)有收到票，建議及時(shí)收回來(lái)發(fā)票，收不回來(lái)，也要轉(zhuǎn)成本費(fèi)用，然后納稅調(diào)增
05/17 10:34
84784982 
05/17 10:39
好的，謝謝老師
謝謝老師 
05/17 10:39
?不客氣，希望可以幫助到您，希望可以好評(píng)哦
84784982
05/17 11:16
老師這個(gè)壞賬損失大概20萬(wàn)可以全部稅前扣除嗎，都超過(guò)1年以上了，有4萬(wàn)多超過(guò)3年了
謝謝老師
05/17 11:17
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法>的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào))規(guī)定：
第二十三條?企業(yè)逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)在會(huì)計(jì)上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說(shuō)明情況，并出具專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告。
第二十四條?企業(yè)逾期一年以上，單筆數(shù)額不超過(guò)五萬(wàn)元或者不超過(guò)企業(yè)年度收入總額萬(wàn)分之一的應(yīng)收款項(xiàng)，會(huì)計(jì)上已經(jīng)作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說(shuō)明情況，并出具專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告。
84784982
05/17 11:24
報(bào)告怎么出具？
謝謝老師
05/17 11:27
大概寫(xiě)一下事情的由來(lái)，以及轉(zhuǎn)為壞賬的原因，有公司董事會(huì)或者管理層開(kāi)會(huì)確認(rèn)，并簽字
84784982
05/17 14:03
老師，應(yīng)收賬款，已開(kāi)出的發(fā)票但老板私戶(hù)收了款，怎么平賬
謝謝老師
05/17 14:12
這無(wú)法平賬，除非老板把錢(qián)還回來(lái)
84784982
05/17 16:17
另外我以前年度已付款未取到票的本年度確認(rèn)為成本，所得稅調(diào)增應(yīng)該調(diào)23還是24年度的
謝謝老師
05/17 16:18
成本確認(rèn)在哪一年 調(diào)整哪一年
閱讀 6519
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
711
意見(jiàn)反饋
