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同學(xué) 你好 這個是在3年前做了計提？ 是否有納稅調(diào)整？?? 如果企業(yè)簽訂了合同，且支付了相關(guān)款項，在支付款項時估計當年年底前收不到發(fā)票，可不掛往來賬，直接計入相關(guān)費用。如果發(fā)票開具時間是次年，補追扣除是一個辦法，但有些繁瑣。筆者建議，可做如下處理：將相關(guān)款項在當年發(fā)生時直接計入相關(guān)費用，如果在次年5月31日前收到發(fā)票，可直接在當年企業(yè)所得稅匯算清繳時予以扣除。若次年5月31前仍未收到發(fā)票，只能進行納稅調(diào)整然后等收到發(fā)票時再補追扣除（不得超過5年）。

老師，這筆是2019年12月付的，掛的其他應(yīng)收款，對方的票開具時間是2020年12月，收到票是2024年5月

同學(xué)， 你好 你是收到發(fā)票對嗎？為什么掛的是其他應(yīng)收，應(yīng)該是其他應(yīng)付款。 在做2019年匯算清繳的時候有做納稅調(diào)整嗎、？

是的收到發(fā)票，付的時候做的借其他應(yīng)收，收到票計費用，沖其他應(yīng)收

同學(xué)， 你好? 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)收款等 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

好呢謝謝

不客氣 請持續(xù)關(guān)注學(xué)習(xí)。