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問題已解決
老師，剛在會計問上問的，因為追問5次沒法問了，這兩張單據(jù)怎么做會計分錄，謝謝老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，這個單據(jù)能截圖下么
05/16 16:50
84785046 
05/16 16:53
這個是客戶（國際部）寄給國內(nèi)部用的樣品（展會用），由于國內(nèi)部客戶覺得比較麻煩，所以讓我們代辦了關(guān)稅和進口增值稅（我們找的進出口公司辦理的），目前進出口公司給我們兩張稅單，這個會計分錄怎么做？那個樣品就是我們代收下就轉(zhuǎn)交給國內(nèi)客戶了，這關(guān)稅和進口增值稅費用到時候我們 開票的時候開會展會務(wù) 包含這兩筆的費用
廖君老師 
05/16 17:00
您好，借：庫存商品? 5909.38+487.93? ?進項稅 768.22? 貸：銀行
我們給客戶開票確認收入把這個庫存商品成本一起結(jié)轉(zhuǎn)了，這也是我們的成本
借：應(yīng)收? ?貸：其他業(yè)務(wù)收入? 銷項稅
借：其他業(yè)務(wù)成本? ? ? 貸：庫存商品
84785046
05/16 17:03
謝謝老師
廖君老師
05/16 17:06
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
84785046
05/16 17:08
老師，你好！因為這個是展會，金額會比較大，然后這個關(guān)稅以及進口增值稅占比很小很小，那到時候開出去的時候?qū)懫渌麡I(yè)務(wù)收入嗎？ 正常我們開會展是主營業(yè)務(wù)收入，這個是否有影響，還是應(yīng)該怎么寫？謝謝老師
廖君老師
05/16 17:10
哦哦，那當然是?主營業(yè)務(wù)收入嘛，我不知道咱這是主營，對應(yīng)也是主營業(yè)務(wù)成本
84785046
05/16 17:12
謝謝老師
84785046
05/16 17:14
因為這個樣品我們不收錢，我們付款進出口公司就關(guān)稅和進口增值稅，按照借：庫存商品 5909.38+487.93 進項稅 768.22 貸：銀行 應(yīng)該不行吧？
84785046
05/16 17:15
這個樣品是國際部寄給國內(nèi)部的，我們只是代辦了關(guān)稅和進口增值稅這兩筆費用，樣品也是直接給國內(nèi)客戶的的（他們是同一家公司）
廖君老師
05/16 17:15
您好，您的意思這個商品也不要錢呀，那庫存商品只入關(guān)稅
借：庫存商品 487.93? ? 進項稅 768.22 貸：銀行?
84785046
05/16 17:18
那就借 庫存商品487.93 進項768.22 貸 銀行存款 然后開出去的時候 借：應(yīng)收 貸主營收入 銷項就可以了是嗎？謝謝
廖君老師
05/16 17:20
您好，是的，還要把??庫存商品487.93? 結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本哦
84785046
05/16 17:21
這個進口增值稅我們可以抵扣的是嗎？直接電子稅務(wù)局--海關(guān)繳款書采集--然后進行抵扣勾選--海關(guān)繳款書 ，下月申報的的時候需要注意些什么？
廖君老師
05/16 17:21
您好，可以抵扣的，沒有特別要注意的，正常申報就可以
84785046
05/16 17:35
謝謝老師
廖君老師
05/16 17:37
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
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