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請問 客戶讓補開發(fā)票,之前已經(jīng)做了無票收入交過稅了,那這個補開發(fā)票需要在賬上和申報表上怎么操作?

84785031| 提問時間:05/16 14:50
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藍小天老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,注冊會計師,高級會計師,稅務師,經(jīng)濟師,審計師
沖減當期的無票收入即可
05/16 14:51
84785031
05/16 15:08
好的 謝謝
藍小天老師
05/16 15:11
不客氣了,祝你順利哦
84785031
05/16 16:16
打車發(fā)票是3 是小規(guī)模吧
藍小天老師
05/16 16:23
是的,3個點是小規(guī)模哦
84785031
05/16 17:10
一般是幾個點呢老師老師,滴滴打車的電子發(fā)票3個點進項能抵扣嗎?2019-10-23 09:40 你好 企業(yè)版的電子發(fā)票可以抵扣2019-10-23 09:41 那請問這個規(guī)定是國稅那一號文?我想查查原文2019-10-23 09:42 根據(jù)《財政部 國家稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部稅務總局 海關總署公告2019年第39號)規(guī)定: 2019年4月1日后納稅人購進國內旅客運輸服務,其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的,暫按照以下規(guī)定確定進項稅額: (1)取得增值稅電子普通發(fā)票的,為發(fā)票上注明的稅額; (2)取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的,為按照下列公式計算進項稅額: 航空旅客運輸進項稅額=(票價+燃油附加費)÷(1+9%)×9% (3)取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,為按照下列公式計算的進項稅額: 鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1+9%)×9% (4)取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式計算進項稅額: 公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1+3%)×3% 【注意事項】 可以抵扣進項稅額的旅客運輸服務是國內旅客運輸,不包括國際旅客運輸; 納稅人應根據(jù)憑證類型,按照對應的公式計算抵扣進項稅額; 航空運輸?shù)挚蹆H包括票價和燃油附加費,不包括民航發(fā)展基金; 除增值稅專用發(fā)票或增值稅電子普通發(fā)票外,其他憑證均需注明旅客身份信息,手寫無效。 自2019年4月1日起,納稅人購進國內旅客運輸服務的進項稅額允許抵扣。請問取得增值稅電子普通發(fā)票,以及注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單、鐵路車票、公路、水路等其他客票,其抵扣期限是多久?  自2019年4月1日起,納稅人購進國內旅客運輸服務的進項稅額允許抵扣。現(xiàn)行政策未對除增值稅專用發(fā)票以外的國內旅客運輸服務憑證設定抵扣期限
84785031
05/16 17:12
是按照公路交嗎?還就是按照6個點交?只是小規(guī)模是3個點
藍小天老師
05/16 17:24
按照3個點計算抵扣
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