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實(shí)務(wù)
問題已解決
23年暫估的成本（客房布草洗滌費(fèi)用），24年5月來發(fā)票比暫估的少，賬務(wù)怎么處理，23年匯算清繳可以扣除嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，差異金額不的話可以稅前扣除的，本來暫估就是一個(gè)預(yù)計(jì)數(shù)
把原分錄紅沖，再按發(fā)票的金額做分錄了，如果金額要調(diào)整到23年，這2個(gè)分錄損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個(gè)科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時(shí)更正申報(bào)2023年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表。
2024 05/16 11:35
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