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你好！ 1.月末計提： 計提，通俗的講，就是把尚未發(fā)生但將要發(fā)生的支出計算出來列入費用。這通常涉及到對職工薪酬、固定資產(chǎn)折舊、稅費等項目的計提。 計提職工薪酬：這包括職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費等。會計分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬（各相關(guān)明細科目），貸：其他應(yīng)付款（各相關(guān)明細科目）。 計提固定資產(chǎn)折舊：這通常按照固定資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命和殘值進行。會計分錄為：借：管理費用（或銷售費用、制造費用等，根據(jù)固定資產(chǎn)的用途確定），貸：累計折舊。 計提稅費：這包括各種應(yīng)交稅費，如應(yīng)交城建稅等。會計分錄為：借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費（各相關(guān)明細科目）。 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)： 結(jié)轉(zhuǎn)，或期末結(jié)轉(zhuǎn)，指期末結(jié)賬時將某一賬戶的余額或差額轉(zhuǎn)入另一賬戶。其目的是結(jié)出本會計科目的余額、計算本報告期的成本、計算當(dāng)期的損益和利潤的實現(xiàn)情況以及保持會計工作的連續(xù)性。 結(jié)轉(zhuǎn)各種收入：如主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入等。會計分錄為：借：各相關(guān)收入科目，貸：本年利潤。 結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金：如主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、營業(yè)外支出、稅金及附加等。會計分錄為：借：本年利潤，貸：各相關(guān)支出、成本、稅金科目。 結(jié)轉(zhuǎn)期間費用：如管理費用、銷售費用、財務(wù)費用等。會計分錄為：借：本年利潤，貸：各相關(guān)費用科目。 3銷的會計分錄主要涉及到將長期待攤費用或無形資產(chǎn)的價值在其預(yù)計使用壽命內(nèi)平均分攤到各個會計期間。以下是一些常見的攤銷會計分錄示例： 1.無形資產(chǎn)的攤銷（如土地使用權(quán)、專利權(quán)等）： 攤銷時： 借：管理費用（或其他相關(guān)費用科目，根據(jù)無形資產(chǎn)用途確定） 貸：累計攤銷 這里，“管理費用”或其他相關(guān)費用科目表示無形資產(chǎn)攤銷所應(yīng)歸屬的費用類別，根據(jù)無形資產(chǎn)的用途來確定。而“累計攤銷”則是無形資產(chǎn)攤銷的累計金額，用于記錄無形資產(chǎn)價值的減少。 1.長期待攤費用的攤銷（如裝修費用、開辦費等）： 攤銷時： 借：管理費用（或其他相關(guān)費用科目，根據(jù)長期待攤費用用途確定） 貸：長期待攤費用