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問題已解決
老師你好。小規(guī)模納稅人有無票銷售收入，已經(jīng)填在申報(bào)表這里（四）免稅銷售額 9=10+11+12 288721.43，未超30萬享受免征優(yōu)惠，請問賬務(wù)處理分錄要怎么做呢？
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你好，您的意思是免征增值稅怎么做賬，對嗎？
05/15 16:04
84784963 
05/15 16:06
對的，老師，麻煩您幫我寫下完整分錄，免稅部分是否要作處理
東老師 
05/15 16:06
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入
84784963
05/15 16:10
免稅銷售額 288721.43是不是先要做 借：銀行存款 288721.43 貸：主營業(yè)務(wù)收入 288721.43
東老師
05/15 16:12
對，借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
84784963
05/15 16:18
老師，申報(bào)表上面該季度 無票收入填在（四）免稅銷售額 288721.43，未超30萬享受免征優(yōu)惠，麻煩你幫我看下完整分錄和數(shù)字對不對？
第一步：借：銀行存款291608.64 貸：主營業(yè)務(wù)收入 288721.43 ，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅2887.21
第二步：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 2887.21 貸：營業(yè)外收入 2887.21
東老師
05/15 16:18
對，沒錯(cuò)的，是這么做賬的。
84784963
05/15 16:20
好的，謝謝老師
東老師
05/15 16:20
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評，多謝多謝
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